你好老師我們公司3月企業(yè)所得稅沒有申報，資產(chǎn)負債表 利潤表也沒有申報。我現(xiàn)在反結賬，憑證不用改，只是重新計算資產(chǎn)負債表，會影響后面幾期的資產(chǎn)負債表和利潤表嗎

答： 是的，需要交所得稅的影響這個月的財務報表，需要計提所得稅的

企業(yè)所得稅咋計提，為什計提了后資產(chǎn)負債表差一個所得稅，資產(chǎn)合計比負債加所有者權益差一個企業(yè)所得稅

答： 您好 借 所得稅費用 貸 應交稅費～應交所得稅 借 本年利潤 貸 所得稅費用

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)因某事項在當期確認了100萬元負債，計入當期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認負債相關的費用在實際發(fā)生時，準予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債不存在期初余額。（1）按資產(chǎn)負債表債務法確認所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債金額并做出會計分錄（2）資產(chǎn)負債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結果如何？（3）若資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結果如何？老師如何解？謝謝。

答： 您好！本題假設資產(chǎn)負債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，如果這個10萬是由于同一事項引起的，跟開頭表述的100萬負債有關，才需要考慮，沒有關系就不考慮，如果有關，那么本期確認遞延所得稅資產(chǎn)33-10=23，如果沒有關系，確認遞延所得稅資產(chǎn)33，后面那個43萬是一樣的，如果有關，則遞延所得稅資產(chǎn)轉回43-33=10萬，如果沒有關系，則確認遞延所得資產(chǎn)33，確認遞延所得稅資產(chǎn)的會計分錄：借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費用，轉回做相反分錄。