云卷云舒 追問

2019-07-09 16:56

季報的時候，只有營業(yè)收入營業(yè)成本，難道計算所得稅要用收入減去成本交所得稅嗎？那費用這么減呢

鄒老師 解答

2019-07-09 17:02

你好，費用在利潤總額體現(xiàn)的，企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤總額計算
而不是根據(jù)營業(yè)收入—營業(yè)成本計算的

云卷云舒 追問

2019-07-09 17:58

季報只有，營業(yè)收入，營業(yè)成本，和營業(yè)利潤，所得稅

鄒老師 解答

2019-07-09 18:03

你好，季報只有營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額
營業(yè)收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入，不包括營業(yè)外收入
營業(yè)成本=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本，不包括營業(yè)外支出，期間費用
利潤總額就是季度末月利潤表的利潤總額本年累計金額

云卷云舒 追問

2019-07-10 13:49

那這個里面沒有費用那樣項怎么算所得稅

鄒老師 解答

2019-07-10 13:53

你好，費用在利潤總額體現(xiàn)
你這個申報表數(shù)據(jù)是有錯誤的，沒有收入，卻有成本，這樣成本與收入是不匹配的 
季度企業(yè)所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預繳稅額

云卷云舒 追問

2019-07-10 13:55

我那數(shù)字就是費用，是不是填在利潤總額里？那三個是沒用關系的對吧？

鄒老師 解答

2019-07-10 13:56

你好，費用填寫在利潤總額欄次，而不是營業(yè)成本

云卷云舒 追問

2019-07-10 14:01

明白了，我一直以為這三個有勾稽關系，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-07-10 14:02

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝