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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

蔣飛老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-09 14:09

你好！
記入其他收益科目

開心果園???? 追問

2019-07-09 14:14

比如我交電費(fèi)500開的是專票，怎么寫會(huì)計(jì)分錄，計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)

蔣飛老師 解答

2019-07-09 14:17

舉個(gè)例子

假設(shè)：

2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策，4月份銷項(xiàng)稅31萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

分錄：

4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬元*10%=1萬元
應(yīng)納增值稅=31-10=21萬元
實(shí)際繳納增值稅=21-1=20萬元

一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  21萬元

二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理：
繳納增值稅的分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  21萬元
貸：銀行存款                  20萬元
    其他收益                  1萬元

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你好！ 記入其他收益科目
2019-07-09 14:09:57
借，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅，貸，其他收益
2019-06-12 09:19:40
計(jì)提借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除 貸其他收益 抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除 銀存
2019-06-05 12:41:01
月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營(yíng)業(yè)外收入
2019-10-30 15:18:48
您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：其他收益
2019-11-06 08:53:53
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