小財(cái)務(wù) 追問

2019-07-09 13:16

老師，一般納稅人開經(jīng)營租賃*場地租賃，如果是5%稅率的就是簡易計(jì)稅。不能抵扣進(jìn)項(xiàng)。對嗎？

玲老師 解答

2019-07-09 13:23

是的 簡易計(jì)稅企業(yè)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)

小財(cái)務(wù) 追問

2019-07-09 13:27

早知道選擇9%的一般計(jì)稅。那樣就可以抵扣進(jìn)項(xiàng)了。老師，我這個月開了5%的，下個月可以來9%的嗎？

玲老師 解答

2019-07-09 13:38

不可以的 簡易計(jì)稅正常是36個月不能變更  的 具體你可以和你稅局確認(rèn)一下

小財(cái)務(wù) 追問

2019-07-09 13:41

老師，那我六月的時候，開了5%的專票，現(xiàn)在不是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，所以要交稅。那能不能抵減稅控盤的服務(wù)費(fèi)呢。

小財(cái)務(wù) 追問

2019-07-09 13:42

如圖。感謝老師

玲老師 解答

2019-07-09 13:44

你好 你本期有應(yīng)交稅費(fèi)就可以填寫稅盤那個抵減的

小財(cái)務(wù) 追問

2019-07-09 13:45

那就是我簡易計(jì)稅的應(yīng)交稅費(fèi)雖然不能抵減進(jìn)項(xiàng)稅額，但是可以抵減稅控盤的。對嗎？

玲老師 解答

2019-07-09 13:47

對的 小規(guī)模這個稅盤的都可以抵扣的 這個是 特殊

小財(cái)務(wù) 追問

2019-07-09 13:50

好的。老師，因?yàn)槲覀冎傲舻滓恢倍加?。所以稅控盤的費(fèi)用一直沒有抵扣?，F(xiàn)在這個簡易征稅有應(yīng)交稅費(fèi)，終于可以用稅控盤的維護(hù)費(fèi) 抵扣了。

小財(cái)務(wù) 追問

2019-07-09 13:54

老師，那簡易計(jì)稅的5%的專票開出去，怎么做賬呢？如果價(jià)稅分離，報(bào)表上的應(yīng)交稅費(fèi)就被進(jìn)項(xiàng)抵減了。

玲老師 解答

2019-07-09 14:04

借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

小財(cái)務(wù) 追問

2019-07-09 14:07

那之后這筆簡易計(jì)稅的應(yīng)交稅費(fèi)怎么處理？  因?yàn)檫€有一般計(jì)稅的行為。

玲老師 解答

2019-07-09 14:09

正常申報(bào)就可以了 填寫報(bào)

小財(cái)務(wù) 追問

2019-07-09 14:20

老師，首先簡易征稅取得收入 借：銀行存款105   貸主營業(yè)務(wù)收入100   應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅5          然后抵減稅控盤費(fèi)用 轉(zhuǎn)讓未交增值稅  借 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅5    貸應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款2   應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3    繳納的時候 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3  貸 銀行存款3    這樣可以嗎？不與一般計(jì)稅的混淆

玲老師 解答

2019-07-09 14:29

購入金稅盤和報(bào)稅盤時,
借:管理費(fèi)用  貸:銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額,     
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 (減免稅款)  借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理: 
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時,
借:管理費(fèi)用  貸:銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 (減免稅款)   借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù)