Li???????????? 追問

2019-07-09 11:34

全額抵扣什么意思??！不是應(yīng)該計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額15.85嗎

老江老師 解答

2019-07-09 11:56

這480可以抵減應(yīng)交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)再讓抵扣，不是重復(fù)抵了嗎

Li???????????? 追問

2019-07-09 12:16

借：管理費(fèi)用464.15
       應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額15.85
貸：庫(kù)存現(xiàn)金480，為什么不能這么寫呢

Li???????????? 追問

2019-07-09 12:17

是一般納稅人

老江老師 解答

2019-07-09 13:24

480，可以全額抵稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）
  貸 營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助
所以，進(jìn)項(xiàng)稅不能再抵了

Li???????????? 追問

2019-07-09 13:25

Li???????????? 追問

2019-07-09 13:25

答案是這個(gè)

老江老師 解答

2019-07-09 13:26

這是第一步
第二步，抵稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）
   貸 營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助/或管理費(fèi)用

Li???????????? 追問

2019-07-09 15:43

什么情況可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅呢

老江老師 解答

2019-07-09 15:50

《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕15號(hào)）規(guī)定：
“自2011年12月1日起，增值稅納稅人購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)(以下稱二項(xiàng)費(fèi)用)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。