老師您好，我們是一般納稅人，2016年底成立，2017年度和2018年度營業(yè)收入都能達(dá)到一千萬左右，我們一直是代賬公司做的賬，沒有庫存賬，每月承包都是按進(jìn)項票采購總額直接結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在賬要接過來，我想做個資產(chǎn)摸底，但是實際庫存很少，已發(fā)出未開出未確認(rèn)收入的商品很多（這部分進(jìn)項票都已收回，且已認(rèn)證已結(jié)轉(zhuǎn)成本），要不要把未確認(rèn)收入的這部分都作為庫存資產(chǎn)納入摸底表？？這部分賬務(wù)要如何處理？

小黎老師

職稱：中級會計師

2019-07-08 18:25

你好，未確認(rèn)收入部分如果已經(jīng)收到款項要計入的。只是做個摸底，不需要賬務(wù)處理

房麗~ 追問

2019-07-08 18:30

因為這個摸底是要做后期賬務(wù)處理基礎(chǔ)的，大部分有預(yù)收款，還有一部分不計入的話如果后期開票確認(rèn)收入要怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本，呢另外摸底數(shù)據(jù)要如何與代賬數(shù)據(jù)銜接呢

小黎老師解答

2019-07-08 20:13

你好，這個預(yù)收款就做預(yù)收，開票收款的計入收入。正常入賬，如果有屬于收入只是當(dāng)期不開票的，確認(rèn)不開票收入，賬務(wù)正常處理

房麗~ 追問

2019-07-08 21:23

那我這邊庫存商品是含哪些暑假呢

房麗~ 追問

2019-07-08 21:25

那我這邊摸底庫存商品是含哪些數(shù)據(jù)呢？？因為有很多已經(jīng)發(fā)貨卻沒確認(rèn)收入的商品，后期要確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的

小黎老師解答

2019-07-09 08:37

你好，要看這個庫存商品的明細(xì)賬

房麗~ 追問

2019-07-09 15:26

您好，我現(xiàn)在就是在問如何去確認(rèn)庫存商品,前面問題我也說了，代賬沒有做庫存明細(xì)賬

小黎老師解答

2019-07-09 15:28

你好，那只能根據(jù)你們開的發(fā)票來倒退了，或者平時的出入庫單據(jù)來推斷。否則什么都沒有，就沒法做庫存

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