鈺翎 追問

2019-07-08 15:48

2017年的，稽查局在我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)局檢查呢，查出來的，說是失聯(lián)票，但是對方企業(yè)稅務(wù)局是正常的，我們這為了不必要的麻煩，錢也不多，就讓我們拿了，做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，說是配合一下他們工作，只能這樣了，

maize老師 解答

2019-07-08 15:52

（二）涉及以前年度增值稅會計處理：
借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
借：應(yīng)交稅費--未交增值稅

貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借：利潤分配--未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

（三）同時按補(bǔ)交的增值稅額計算繳納城建稅和教育費附加。
1．提取時：
借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費--城建稅
     其他應(yīng)交款--教育費附加

2．結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

3．補(bǔ)交稅金：
借：應(yīng)交稅費--城建稅
其他應(yīng)交款--教育費附加
貸：銀行存款

maize老師 解答

2019-07-08 15:52

罰款做借營業(yè)外支出貸銀行

maize老師 解答

2019-07-08 15:53

上面那個是寧波國稅之前回復(fù)，你這個其他應(yīng)交款教育費附加你改下應(yīng)交稅費 應(yīng)交教育費附加

鈺翎 追問

2019-07-08 15:54

這么麻煩呀，我們是建筑公司，已經(jīng)有3年沒有結(jié)本年利潤了，好多項目，都還做著呢，我做的是，借進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出800貸銀行存款800
借本年利潤800
貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出800

鈺翎 追問

2019-07-08 15:56

沒讓交附加，本來就不怨我們，是稅務(wù)局在錄入的時候，錄錯了

maize老師 解答

2019-07-08 16:02

親按上面做，要是你們問題虛開發(fā)票分錄不一樣（二）如果是涉及以前年度調(diào)整：對于以前年度，補(bǔ)稅的處理不影響利潤，可直接借記紅字進(jìn)項，貸記增值稅檢查調(diào)整；同時對利潤的影響在于對上年虛增存貨導(dǎo)致的利潤進(jìn)行調(diào)整，可直接調(diào)整以前年度損益，調(diào)增權(quán)益。
1．調(diào)整進(jìn)項及補(bǔ)增值稅
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）【紅字】

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--增值稅檢查調(diào)整

2．調(diào)整以前年度存貨虛增及所得稅
借：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款

貸：以前年度損益調(diào)整--主營業(yè)務(wù)成本
借：以前年度損益調(diào)整--所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整--主營業(yè)務(wù)成本

貸：以前年度損益調(diào)整--所得稅費用
  利潤分配--未分配利潤

鈺翎 追問

2019-07-08 16:05

不是虛開，是貨真價實的票，但是我們公司涉及不到您寫的這些，有簡便的方法嗎

鈺翎 追問

2019-07-08 16:05

我們公司，就沒結(jié)轉(zhuǎn)過本年利潤

maize老師 解答

2019-07-08 16:17

所以就做最上面發(fā)哪種分錄啊，這個是稅局回復(fù)沒有簡單版