Kalen Wu 追問

2019-07-08 14:32

啥意思，發(fā)票當時開的是【地方稅務局通用機打發(fā)票】，開票時間是2015.7.14，上沒沒備注幾年

maize老師 解答

2019-07-08 14:34

需要看你這個交的是幾年的，要是一次開1年以上才可以做長期待攤費用

Kalen Wu 追問

2019-07-08 14:35

我看了下賬，他是分攤了12個月

maize老師 解答

2019-07-08 14:37

那就做待攤費用或者是預付賬款

Kalen Wu 追問

2019-07-08 14:38

計入長期待攤費用可以嗎

maize老師 解答

2019-07-08 14:41

不可以，大于一年以上才可以啊，你這個剛一年不行啊

Kalen Wu 追問

2019-07-08 14:50

那以前的都是放在長期待攤費用的

Kalen Wu 追問

2019-07-08 14:51

那我分攤13個月總行吧

maize老師 解答

2019-07-08 14:53

、、、、、、你們這個時間是固定的啊，

Kalen Wu 追問

2019-07-08 14:55

啥意思，，，，，，，

maize老師 解答

2019-07-08 14:57

對方給你開發(fā)票那個時間就固定了，不是你自己說多少個月就多少個月的

Kalen Wu 追問

2019-07-08 15:03

每給我固定截止時間啊，發(fā)票上只有開票時間

maize老師 解答

2019-07-08 15:27

你們合同呢說的是一年么，每個月多少么，你這個12個費用做13個月，你這個和合同也不一致

maize老師 解答

2019-07-08 15:28

規(guī)定是按受益期攤銷，那你費用還每個月少做，一個月可以做1000費用你現(xiàn)在少，那所得稅就少扣除點，

Kalen Wu 追問

2019-07-08 15:48

比如說，2018.7月取得房租發(fā)票金額108095.24，我分成13個月攤銷，前11個月每個月分攤9007.94，還剩9007.9，最后2個月平分掉，你覺得這樣分攤行不行

maize老師 解答

2019-07-08 15:49

我覺得不好，你這個本來一個月可以扣9000 你一次扣4000多，利潤多出來了

Kalen Wu 追問

2019-07-08 15:51

會有其他辦法增加費用降低利潤的。如果排除這個情況，你覺得行不行

maize老師 解答

2019-07-08 15:57

我看法還是不行，你本來是12個月費用，你做13個月，這個錯誤的啊，你沖回之前改預付賬款或者待攤費用啊

Kalen Wu 追問

2019-07-08 16:01

從2015年7月到現(xiàn)在，一直是計入長期待攤費用的，12個月攤銷，事務所來審計沒什么

maize老師 解答

2019-07-08 16:17

那你就這么做吧，一般是做預付不使用長期待攤費用，上面我知道都回復了

Kalen Wu 追問

2019-07-08 16:21

如果我按你說的做，2018.8月收到的房租發(fā)票金額10000，已經攤銷了11個月了，再把剩余的攤銷完（使長期待攤費用這個科目余額清為零），然后2019.8月再次取得房租發(fā)票金額10000，那么從2019.8月起我就分12個月攤銷，計入預付賬款或待攤費用，你看這樣行嗎

maize老師 解答

2019-07-08 16:43

我剛去找下會計準則，你是用企業(yè)會計準則吧？1801 長期待攤費用
一、本科目核算企業(yè)已經發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1 年以上的各項費用，如以經營租賃方式租入的固定資產發(fā)生的改良支出等。
二、本科目可按費用項目進行明細核算。
三、企業(yè)發(fā)生的長期待攤費用，借記本科目，貸記“銀行存款”、“原材料”等科目。攤銷長期待攤費用，借記“管理費用”、“銷售費用”等科目，貸記本科目。
四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未攤銷完畢的長期待攤費用。