B*C 追問

2019-07-08 11:49

那是否利潤總額*25%？利潤表中有利潤總額468,413.82。為什么不*25%算出所得稅填寫其中，答案為什么還是0呢？謝謝

鋒利老師 解答

2019-07-08 12:41

您好，小微企業(yè)應納稅所得額小于100萬的，可以直接按照5%稅率計算應交的所得稅，再減去之前已經(jīng)預交的。還有多的再交，如果預交的大于應交的，就是不用交稅了。您看一下是不是這種情況，可以把數(shù)填進所得稅申報表看看這個關(guān)系。

B*C 追問

2019-07-08 17:10

所得稅是不是每季度計提？如果在2月份，沒有計提，是不是利潤表中就不用表現(xiàn)出所得稅？謝謝??！

鋒利老師 解答

2019-07-08 17:25

您好，利潤表中所得稅是根據(jù)分錄涉及到所得稅費用的科目發(fā)生額來填的，您即使沒計提，如果繳納過的，涉及到所得稅的，也會出現(xiàn)在利潤表中。不只計提一種，您可以聯(lián)系科目余額表看一下。

B*C 追問

2019-07-08 17:42

如果本期沒有計提，前期計提了。就是本期所得稅費用為0，本年累計就是本年累計的所得稅。年末所得稅轉(zhuǎn)入本年利潤里么？謝謝啦吳老師！

鋒利老師 解答

2019-07-08 17:58

您好，您理解正確，所得稅費用是損益類科目，月末也要結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤的。