簡單平凡 追問

2019-07-08 09:06

這兩張憑證都是銀行交企所稅的扣款憑證， 我現(xiàn)在的意思是不是沒有計(jì)提？如果計(jì)提的話，是沖掉了的，是這個(gè)意思嗎？

maize老師 解答

2019-07-08 09:08

你這個(gè)不知道是所得稅費(fèi)用下面企業(yè)所得稅還是應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，我需要看下你一級科目，你可以說下一級科目是啥么，一級科目沒有直接企業(yè)所得稅科目啊

簡單平凡 追問

2019-07-08 09:19

你看一下， 這兩個(gè)分錄， 都是交的企業(yè)所得稅

maize老師 解答

2019-07-08 09:20

那就是沒有計(jì)提做借所得稅費(fèi)用  貸應(yīng)交稅費(fèi) 你補(bǔ)上這個(gè)分錄就可以

簡單平凡 追問

2019-07-08 09:20

一筆3171.24交的是2018年第四個(gè)季度的企所稅， 10月12月的，一筆是2019年第一季度的，我現(xiàn)在應(yīng)該如何操作

maize老師 解答

2019-07-08 09:22

補(bǔ)第4季度所得稅分錄，計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
第一季度，直接做借所得稅費(fèi)用  貸應(yīng)交稅費(fèi)

簡單平凡 追問

2019-07-08 09:26

借：企業(yè)所得稅， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅      那這個(gè)一筆3171.24是去年的企所稅， 我看了一下去年的分錄， 只有計(jì)提了726.07，少計(jì)提了2445.17我現(xiàn)在6月來計(jì)提嗎？

maize老師 解答

2019-07-08 09:30

不是，計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整2445.17貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅2445.17
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤2445.17
  貸：以前年度損益調(diào)整。2445.17

簡單平凡 追問

2019-07-08 09:35

意思我去年少計(jì)提的這筆我要這樣做是嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整2445.17貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅2445.17      同時(shí)調(diào)整未分配利潤    借：利潤分配－未分配利潤2445.17  貸：以前年度損益調(diào)整。2445.17

然后19年第一季度的直接補(bǔ)提就好了是嗎？

maize老師 解答

2019-07-08 09:41

是的，對，你之前使用以前年度損益調(diào)整，本年直接補(bǔ)計(jì)提就可以

簡單平凡 追問

2019-07-08 10:11

那之前的使用了以前年度損益調(diào)整有什么影響嗎？

maize老師 解答

2019-07-08 10:17

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系不對了這個(gè)是需要調(diào)未分配利潤年初數(shù)

簡單平凡 追問

2019-07-08 10:25

那我應(yīng)該怎么操作，  要么我去年的那筆， 不要去弄了， 就今年第一季度的補(bǔ)提一下好了

maize老師 解答

2019-07-08 10:34

你補(bǔ)上上面分錄就可以，實(shí)際工作中補(bǔ)分錄不調(diào)報(bào)表

簡單平凡 追問

2019-07-08 10:48

老師，我看錯了，上面交的3171.24，2349.37這兩筆都是去年的，一筆是第四個(gè)季度的， 一筆是匯算清繳的時(shí)候交的企所稅，然后我看了一下，今年第一季度交的2283.84他是這樣做的， 你看下分錄， 那現(xiàn)在這個(gè)2283.84我要怎么操作呢

maize老師 解答

2019-07-08 10:49

那分錄全部做數(shù)據(jù)合計(jì)填寫就可以計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。

簡單平凡 追問

2019-07-08 11:08

借：以前年度損益調(diào)整4794.54  貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅4794.54

  借：利潤分配－未分配利潤4794.54
  貸：以前年度損益調(diào)整4794.54
那今年交的2283.84要怎么處理呢老師，

maize老師 解答

2019-07-08 11:12

你這個(gè)2283.84交的 是幾時(shí)的，2019年第一季度么，借所得稅費(fèi)用 2283.84 貸應(yīng)交稅費(fèi)2283.84

簡單平凡 追問

2019-07-08 11:31

是的， 19年第一季度的， 他交的時(shí)候做的分錄是這樣的，也沒有計(jì)提，那我現(xiàn)在是做計(jì)提的分錄嗎？借所得稅費(fèi)用 2283.84 貸應(yīng)交稅費(fèi)2283.84，

maize老師 解答

2019-07-08 11:37

是的，你補(bǔ)一個(gè)借所得稅費(fèi)用  貸應(yīng)交稅費(fèi)就可以