帥氣的抽屜 追問

2019-07-07 17:10

配套的話，貸方計(jì)啥科目呢

王雁鳴老師 解答

2019-07-07 17:12

您好，配套的話，貸方入現(xiàn)金或者銀行存款等科目，或者按以下內(nèi)容處理也可以的，配套和協(xié)作比照自有資金處理。
使用專項(xiàng)收支來過渡，比如項(xiàng)目為良種基地建設(shè)，與政府簽訂合同總預(yù)算700萬元，市財(cái)委會(huì)撥款300萬元，其中材料費(fèi)200萬元，勞務(wù)費(fèi)100萬元，自籌資金400萬元，基礎(chǔ)建設(shè)300萬元，購(gòu)買設(shè)備100萬元。則收到政府撥款時(shí)，根據(jù)銀行回單，合同預(yù)算，借：銀行存款，300萬元，貸：遞延收益-良種基地建設(shè)，300萬元。同時(shí)，借；專項(xiàng)收支-專項(xiàng)收支來源-良種基地建設(shè)-市財(cái)委會(huì)，300萬元，專項(xiàng)收支-專項(xiàng)收支來源-良種基地建設(shè)-自有資金，400萬元，貸：專項(xiàng)收支-良種基地建設(shè)-材料費(fèi)-市財(cái)委會(huì)，200萬元，專項(xiàng)收支-良種基地建設(shè)-勞務(wù)費(fèi)-市財(cái)委會(huì)，100萬元，專項(xiàng)收支-良種基地建設(shè)-基礎(chǔ)建設(shè)-自有資金，300萬元，專項(xiàng)收支-良種基地建設(shè)-設(shè)備費(fèi)-自有資金，100萬元，等實(shí)際支出材料費(fèi)20萬元時(shí)，借；原材料或者工程物資等科目，20萬元，貸；銀行存款，20萬元，同時(shí)，借；專項(xiàng)收支-良種基地建設(shè)-材料費(fèi)-市財(cái)委會(huì)，20萬元，貸；專項(xiàng)收支-專項(xiàng)收支來源-良種基地建設(shè)-市財(cái)委會(huì)，20萬元，自有資金購(gòu)買設(shè)備50萬元，借；固定資產(chǎn)，50萬元，貸；銀行存款，50萬元，同時(shí)，借；專項(xiàng)收支-良種基地建設(shè)-設(shè)備費(fèi)-自有資金，50萬元，貸：專項(xiàng)收支-專項(xiàng)收支來源-良種基地建設(shè)-自有資金，50萬元，假設(shè)本季未項(xiàng)目就發(fā)生這兩筆支出，可以結(jié)轉(zhuǎn)政府支出，自有資金支出不處理，則借：遞延收益，20萬元，貸；營(yíng)業(yè)外收入，或者其他收益，20萬元。

帥氣的抽屜 追問

2019-07-07 17:23

我們是學(xué)校里面的一個(gè)學(xué)院，收到專項(xiàng)資金分錄：借，銀行存款，貸，財(cái)政撥款收入。學(xué)校配套分錄：借，銀行存款，貸，不知道計(jì)啥。會(huì)計(jì)主體是學(xué)院不是學(xué)校，配套資金是學(xué)校給的。主要想清楚配套分錄怎么做賬

王雁鳴老師 解答

2019-07-07 17:28

您好，配套資金借：銀行存款，貸：其他收入。