陶醉的唇膏 追問

2019-07-07 08:41

呃呃，那之前開的一次票稅款沒有在經(jīng)營地預(yù)交，直接在機(jī)構(gòu)地交的，這樣有問題么？

凡凡老師 解答

2019-07-07 09:05

國家稅務(wù)總局公告2016年第17號第十二條規(guī)定，納稅人跨縣（市、區(qū)）（已改為“地級行政區(qū)域”）提供建筑服務(wù)，按照本辦法應(yīng)向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款而自應(yīng)當(dāng)預(yù)繳之月起超過6個月沒有預(yù)繳稅款的，由機(jī)構(gòu)所在地主管國稅機(jī)關(guān)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條的規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
根據(jù)以上規(guī)定，如果在應(yīng)預(yù)繳增值稅時間到實繳增值稅之間超過6個月，依據(jù)國家稅務(wù)總局公告2016年第17號第十二條規(guī)定，應(yīng)給予二千元以下的處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，會予二千元以上一萬元以下的罰款。

凡凡老師 解答

2019-07-07 09:05

建議如下：
1、先把前期自已在機(jī)構(gòu)所在地確認(rèn)的收入紅沖，由此申報納稅時紅沖自己公司的應(yīng)納稅額
2 、再自已按正常流程重新開票確認(rèn)收入并辦理外經(jīng)證，然后到工程所在地預(yù)繳稅款。
3、當(dāng)月在機(jī)構(gòu)所在地憑預(yù)繳稅款單再申報繳納工程稅款時把預(yù)繳稅款給沖抵掉