森林 追問

2019-07-06 15:47

不是，電子退庫

森林 追問

2019-07-06 15:48

教育費附加和地方教育費附加

森林 追問

2019-07-06 15:51

1季度未滿30萬征收的

鄒老師 解答

2019-07-06 15:54

你好，這種情況是這樣做分錄的
借；銀行存款，貸；應交稅費——教育費附加，地方教育費附加
借；應交稅費——教育費附加，地方教育費附加，貸；稅金及附加

森林 追問

2019-07-06 15:58

還涉及去年的附加

森林 追問

2019-07-06 15:58

不計入收入？

鄒老師 解答

2019-07-06 16:02

你好，去年的，就把稅金及附加改成以前年度損益調(diào)整科目就是了
這個不計入收入的

森林 追問

2019-07-06 16:15

今年沒有退稅，是去年16-18年誤征稅費款退庫、其他減免退庫稅費：借：銀行存款貸：以前年度損益調(diào)整？

森林 追問

2019-07-06 16:17

還有百旺退小規(guī)模去年未達起征點退服務費分錄？

鄒老師 解答

2019-07-06 16:27

你好，去年16-18年誤征稅費款退庫是這樣做分錄
借；銀行存款，貸；應交稅費
借；應交稅費，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
未達起征點 是免征增值稅，沒有退稅啊

森林 追問

2019-07-06 16:28

是代開專票的稅費

森林 追問

2019-07-06 16:29

百旺退服務費分錄

鄒老師 解答

2019-07-06 16:32

你好
1，代開專用發(fā)票應當是繳納稅款，怎么會退稅呢？
2，百旺是什么情況退的服務費？

森林 追問

2019-07-06 16:38

原來系統(tǒng)代開票繳納增值稅，附加必須交，19年二季度代開票附加稅費，申報增值稅時，收入未達起征點系統(tǒng)原來顯示的附加稅種自動消失，不用申報:所以政策變得快

森林 追問

2019-07-06 16:40

百旺19年打電話確認去年我們收入未達起征點，它就把服務費退給我們了，小規(guī)模優(yōu)惠政策太多

鄒老師 解答

2019-07-06 16:43

你好
1，附加稅退回這樣做分錄
借；銀行存款，貸；應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅，貸；稅金及附加
2，借；銀行存款，貸；管理費用