- 送心意
李老師
職稱: 中級會計師
2016-01-26 14:25
是的 但是要注意一些不得抵扣進項的情形要做進項轉出 1.用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務。
【解釋1】外購貨物用于非增值稅應稅項目、集體福利或者個人消費,不視同銷售,因此沒有銷項稅額,其相應的進項稅額也就不能抵扣(否則相當于退稅)。自產或委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目、集體福利或者個人消費,視同銷售確認銷項稅額,其相應的進項稅額可以抵扣。
【解釋2】外購貨物用于免征增值稅項目,由于免征增值稅項目不產生銷項稅額,因此,相應的進項稅額也不能抵扣。
2.非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務。
3.非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務。
【解釋】非正常損失,是指因“管理不善”造成被盜、丟失、霉爛變質的損失(不包括因“不可抗力”造成的損失,不可抗力造成損失的購進貨物,其進項稅額可以抵扣)。
4.納稅人“自用”的應征“消費稅”的摩托車、汽車、游艇,其進項稅額不得抵扣。
【解釋1】納稅人“自用” 的應征消費稅摩托車、汽車、游艇,其進項稅額不得抵扣;如果摩托車、汽車、游艇是納稅人的貨物(而不是固定資產),其進項稅額可以抵扣。
【解釋2】應征消費稅的汽車僅包括小汽車,不包括貨車、大客車等。
【解釋3】自2009年1月1日起,納稅人外購的用于生產經(jīng)營的固定資產符合抵扣條件的進項稅額可以
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認證方式有兩種:1.現(xiàn)場認證。是指帶上發(fā)票抵扣聯(lián)去公司注冊地所屬的稅務大廳認證。2.網(wǎng)上認證。是指自行下載網(wǎng)上認證軟件手動輸入信息進行認證或者用掃描儀掃描信息進行認證。
2019-09-20 17:20:07

你好,計入待認證進項稅額里。
2022-03-20 12:08:26

這個月不能勾選,認證,到5月初可以,對嗎?
是的
2021-04-26 10:07:32

您好
在發(fā)票勾選平臺勾選認證
2019-10-22 16:16:58

您好,他是什么時候開具的,還有您先核對一下發(fā)票的資料信息,稅號是否正確,或者對方是不是沒有上傳成功
2019-06-01 09:48:56
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