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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-07-05 17:36

你好,借;應交稅費——增值稅,附加稅,營業(yè)外支出(滯納金),貸;銀行存款

陌影& 追問

2019-07-05 17:45

不計提嗎

陌影& 追問

2019-07-05 17:48

小規(guī)模納稅人補繳以前年度的增值稅,附加稅及滯納金怎樣作分錄,不計提嗎

鄒老師 解答

2019-07-05 17:54

你好,你之前年度沒有做計提附加稅分錄?沒有做收入,增值稅分錄?

陌影& 追問

2019-07-05 20:55

老師,這是未做收入,一直在預收款掛著,查賬查出來了。

鄒老師 解答

2019-07-05 20:56

你好,那就需要這樣做分錄的
借;預收賬款,貸;以前年度損益調整——主營業(yè)務收入 ,應交稅費——應交增值稅

陌影& 追問

2019-07-05 20:58

咱學堂的快賬沒有以前年放損益調整呀。

鄒老師 解答

2019-07-05 20:59

你好,你看我這個快帳是有這個科目的
你是不是選擇了小企業(yè)會計準則了 ?

陌影& 追問

2019-07-05 21:00

而且我把收入都補到17年和18年了。只是在6月份交納稅費了。

陌影& 追問

2019-07-05 21:01

是的。是小企業(yè)。

鄒老師 解答

2019-07-05 21:03

你好,你需要選擇企業(yè)會計制度才有這個科目的

陌影& 追問

2019-07-05 21:04

那么這筆稅費應怎樣入賬?

鄒老師 解答

2019-07-05 21:19

你好,而且我把收入都補到17年和18年了,這個是指17.18年當時已經做了收入分錄,只是沒有體現應交稅費——應交增值稅的意思?

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相關問題討論
你好,借;應交稅費——增值稅,附加稅,營業(yè)外支出(滯納金),貸;銀行存款
2019-07-05 17:36:58
是的,現在的政策還可以轉為小規(guī)模納稅人的。
2019-01-30 09:43:04
你好,因為什么原因做的退稅款
2019-04-17 14:05:16
你好 你們是19年的收入還是20年的收入 如果是19年的納稅義務時間 就要走以前年度損益調整來做的
2020-07-14 09:51:34
可以的 如果金額不是很大的話就直接借稅金及附加做
2020-04-20 17:53:30
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