小s-jing 追問(wèn)

2019-07-05 14:25

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-07-05 14:26

你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

小s-jing 追問(wèn)

2019-07-05 14:26

但是他開(kāi)的是增值稅專用發(fā)票

小s-jing 追問(wèn)

2019-07-05 14:27

支付時(shí)，不用借管理費(fèi)用和應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，貸銀行存款嗎

鄒老師 解答

2019-07-05 14:42

你好，這個(gè)發(fā)票不需要認(rèn)證的，就按上面做分錄的

小s-jing 追問(wèn)

2019-07-05 14:42

發(fā)票也已經(jīng)勾選認(rèn)證了

小s-jing 追問(wèn)

2019-07-05 14:48

已經(jīng)做借管理費(fèi)用441.14，進(jìn)項(xiàng)38.86，貸銀行存款480了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整

小s-jing 追問(wèn)

2019-07-05 14:48

已經(jīng)這樣做了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整呢

鄒老師 解答

2019-07-05 15:01

你好，如果你單位想全額抵扣，就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后去稅局備案，才可以全額抵扣增值稅應(yīng)納稅額的