丹 追問(wèn)

2019-07-05 14:14

老師，上月已確認(rèn)預(yù)收賬款1000，借 銀行存款1000 貸預(yù)收賬款1000；本月才消費(fèi)1300，含贈(zèng)送300；那么，這月我是不是 借 銷售費(fèi)用300 預(yù)收賬款1000 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1262.14 應(yīng)交稅費(fèi)37.86（小規(guī)模）

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 14:15

你好 是的 你的分錄正確

丹 追問(wèn)

2019-07-05 14:16

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中要把300加進(jìn)去嗎？這不是貨物銷售，只是虛擬的贈(zèng)送服務(wù)

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 14:21

你好 你們實(shí)際就是銷售了這些 那300是你們贈(zèng)送的

丹 追問(wèn)

2019-07-05 14:32

老師，那么客戶通過(guò)支付寶支付2000，但支付寶收取手續(xù)費(fèi)12，確認(rèn)充值卡預(yù)收款的時(shí)候是2000-12=1988嗎？這樣的話我在核算成本時(shí)的本期充值額是1988還是2000呢？

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 14:37

你好 預(yù)收款是2000 12計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用

丹 追問(wèn)

2019-07-05 14:43

老師，預(yù)收2000 財(cái)務(wù)費(fèi)用12 那銀行存款才進(jìn)來(lái)2000啊，賬不平啦

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 14:46

你好 借 銀行存款 1988  財(cái)務(wù)費(fèi)用 12  貸 預(yù)收賬款 2000  你們是不是銀行進(jìn)來(lái)1988？

丹 追問(wèn)

2019-07-05 15:04

恩恩，扣除手續(xù)費(fèi)實(shí)際收到1988，這樣的話預(yù)收賬款還是按2000的做，是吧？

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 15:09

你好 是的 預(yù)收賬款還是按2000來(lái)做

丹 追問(wèn)

2019-07-05 15:24

謝謝老師，銷售費(fèi)用的二級(jí)科目設(shè)什么呢？會(huì)員贈(zèng)送？

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 15:30

你好 二級(jí)科目可以自己根據(jù)需要設(shè)置 合理即可 會(huì)員贈(zèng)送是可以的