你好老師 我咨詢一下代扣代繳的所得稅 我公司境外參展的展會(huì)費(fèi)，簽訂合同，所得稅也由我公司承擔(dān)，代扣代繳的所得稅應(yīng)如何入賬

答： 因?yàn)槭谴鄞U企業(yè)所得稅，所以不應(yīng)全部都是從企業(yè)“未分配利潤(rùn)”支付；例如企業(yè)支付股息、紅利代扣企業(yè)所得稅是可以的。 代扣代繳企業(yè)所得稅，直接借記相應(yīng)的負(fù)債科目應(yīng)付XXX，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳企業(yè)所得稅”，實(shí)際繳納時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳企業(yè)所得稅”，貸記現(xiàn)金或者銀行存款即可。

企業(yè)向境外分批付匯，9月28日，10月16日，11月1日分別支付，合同已經(jīng)備案，請(qǐng)問代扣代繳企業(yè)所得稅怎么申請(qǐng)，是按9月份申請(qǐng)，還是按11月申請(qǐng)

答： 按11月

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

財(cái)稅2008159號(hào)規(guī)定：合伙企業(yè)以每一個(gè)合伙人為納稅義務(wù)人。合伙企業(yè)合伙人是自然人的，繳納個(gè)人所得稅；合伙人是法人和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅。我司給合伙企業(yè)股東分配的紅利，無法確認(rèn)合伙企業(yè)合伙人的組成，無法確認(rèn)代扣代繳企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的比例。那么我司是否無需承擔(dān)扣繳義務(wù)人的責(zé)任，不對(duì)這筆紅利進(jìn)行代扣代繳所得稅？;

答： 你好，你公司對(duì)外分紅不需要確認(rèn)股東身份，由股東根據(jù)取得的所得去自行申報(bào)股息紅利所得稅。這個(gè)是針對(duì)分紅企業(yè)是合伙企業(yè)的規(guī)定，而有限公司分紅不受這個(gè)影響的。