冷艷的八寶粥 追問

2019-07-05 07:46

老師，還是不大懂，您能講細點嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-07-05 09:23

就相當于企業(yè)里面損益類科目 轉(zhuǎn)本年利潤。
你這里的調(diào)整是指將折舊費用轉(zhuǎn)凈資產(chǎn)。
這些科目在年末結(jié)轉(zhuǎn)時是沒有余額的。轉(zhuǎn)到凈資產(chǎn)

冷艷的八寶粥 追問

2019-07-05 10:20

老師，將費用轉(zhuǎn)到凈資產(chǎn)，應該 借記凈資產(chǎn)，貸記  費用啊，

陳詩晗老師 解答

2019-07-05 10:52

你當時計提的時候是
借：業(yè)務活動費等
貸：累計折舊
現(xiàn)在是調(diào)整分錄，把累計折舊轉(zhuǎn)凈資產(chǎn)

冷艷的八寶粥 追問

2019-07-05 14:16

老師，現(xiàn)在編的是2018年的報告啊，如果補提上所有資產(chǎn)的折舊，也是借 資產(chǎn)基金 貸 累計折舊啊，這里本身就要借記 凈資產(chǎn)類科目，如果本期發(fā)生也是借記凈資產(chǎn)類??？

陳詩晗老師 解答

2019-07-05 14:29

這不是補提，是調(diào)整，我請問你累計折舊你反應在哪個科目里面，在你的報表里面
你不調(diào)整，你去找一個項目來反應他

冷艷的八寶粥 追問

2019-07-05 17:13

老師，我還是沒弄懂，折舊費用由累計折舊的發(fā)生數(shù)反映，累計折舊與資產(chǎn)基金相對應啊，老制度不是借 資產(chǎn)基金-固定資產(chǎn)，貸 累計折舊嗎？這樣的話折舊就已經(jīng)反應在凈資產(chǎn)里面了，為什么再調(diào)整？您能不能再講一下啊，謝謝