- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2019-07-04 20:20
您好
一般月末不用結(jié)轉(zhuǎn) 年末的時候一次性結(jié)轉(zhuǎn)即可
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你好,當(dāng)月應(yīng)交增值稅=銷項-進項-留抵+進項稅額轉(zhuǎn)出
2019-11-04 10:14:52

你好!
對的。
2019-02-19 21:57:40

可以,你看明細那個最后那個余額
2019-05-21 09:28:48

年末時,將應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅下其他明細科目的余額轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅”明細科目,如果為貸方余額,再轉(zhuǎn)入“應(yīng)繳稅費——未交增值稅”科目。
借:應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅
借:應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅
應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅和銷項稅等稅金后,如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,再做結(jié)轉(zhuǎn),
借:應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)繳稅費——未交增值稅
下年初,交納年初未交的增值稅,
借:應(yīng)繳稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
2018-01-09 15:57:12

項大于銷項這種情況 不需要進行單獨的賬務(wù)處理的
2022-06-20 23:09:48
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劉玲 追問
2019-07-04 20:23
bamboo老師 解答
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2019-07-04 20:55
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2019-07-04 20:59