月末應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅和應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅余額要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
劉玲
于2019-07-04 20:19 發(fā)布 ??2717次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-07-04 20:20
您好
一般月末不用結(jié)轉(zhuǎn) 年末的時(shí)候一次性結(jié)轉(zhuǎn)即可
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你好,當(dāng)月應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-留抵+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019-11-04 10:14:52

你好!
對(duì)的。
2019-02-19 21:57:40

可以,你看明細(xì)那個(gè)最后那個(gè)余額
2019-05-21 09:28:48

年末時(shí),將應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅下其他明細(xì)科目的余額轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅”明細(xì)科目,如果為貸方余額,再轉(zhuǎn)入“應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅”科目。
借:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅
借:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅
應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅等稅金后,如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,再做結(jié)轉(zhuǎn),
借:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅
下年初,交納年初未交的增值稅,
借:應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
2018-01-09 15:57:12

項(xiàng)大于銷項(xiàng)這種情況 不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的
2022-06-20 23:09:48
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劉玲 追問
2019-07-04 20:23
bamboo老師 解答
2019-07-04 20:53
劉玲 追問
2019-07-04 20:55
bamboo老師 解答
2019-07-04 20:59