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紫藤老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-07-04 10:29

企業(yè)所得稅需要計(jì)提
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
繳納:借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
貸:銀存存款..

紫藤老師 解答

2019-07-04 10:30

應(yīng)納稅所得額有兩種計(jì)算方法，一是直接法，二是間接法。
1、直接計(jì)算法：
應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額-彌補(bǔ)虧損
2、間接計(jì)算法：
應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額
企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率

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學(xué)員您好，預(yù)交所得稅按利潤(rùn)總額的25%來(lái)計(jì)提 如果符合小微企業(yè)條件的，那當(dāng)年累計(jì)利潤(rùn)總額100以內(nèi)的按2.5%，100-300萬(wàn)之間的按10%來(lái)計(jì)提
2021-07-01 11:24:06
根據(jù)1-3月的利潤(rùn)總額乘以所得稅稅率
2019-07-30 11:12:49
你好，所得稅一般是按季度計(jì)提 計(jì)提金額 應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
2019-08-02 21:06:25
您好 年終計(jì)算企業(yè)所得稅 是先結(jié)轉(zhuǎn)損益再計(jì)提所得稅
2020-01-09 14:40:49
你好，所得稅是利潤(rùn)總額的25%
2019-10-16 11:05:09
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