老師我們是酒店住宿行業(yè),小規(guī)模,一般情況下我們給客人開普票和專票對我們有啥不一樣的影響沒?
紀(jì)~
于2019-07-04 09:25 發(fā)布 ??4657次瀏覽
- 送心意
張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
2019-07-04 09:26
對您酒店而言,由于是小規(guī)模納稅人,如果開具了專票的話,就必須繳納增值稅了。如果全部開具普票,而且符合月份不超過10萬,或季度不超過30萬的話,可以享受免征增值稅。
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對您酒店而言,由于是小規(guī)模納稅人,如果開具了專票的話,就必須繳納增值稅了。如果全部開具普票,而且符合月份不超過10萬,或季度不超過30萬的話,可以享受免征增值稅。
2019-07-04 09:26:41

可以的
2017-02-25 17:22:33

3%
2019-01-11 10:18:21

您好,同學(xué),適用稅率是1%。
2020-07-01 11:56:59

您好,可以的。請看文件中的第十條。
http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c2366780/content.html
國家稅務(wù)總局
關(guān)于在境外提供建筑服務(wù)等有關(guān)問題的公告
國家稅務(wù)總局公告2016年第69號
為進(jìn)一步推進(jìn)全面營改增試點平穩(wěn)運(yùn)行,現(xiàn)將在境外提供建筑服務(wù)等有關(guān)征管問題公告如下:
一、境內(nèi)的單位和個人為施工地點在境外的工程項目提供建筑服務(wù),按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈營業(yè)稅改征增值稅跨境應(yīng)稅行為增值稅免稅管理辦法(試行)〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第29號)第八條規(guī)定辦理免稅備案手續(xù)時,凡與發(fā)包方簽訂的建筑合同注明施工地點在境外的,可不再提供工程項目在境外的其他證明材料。
二、境內(nèi)的單位和個人在境外提供旅游服務(wù),按照國家稅務(wù)總局公告2016年第29號第八條規(guī)定辦理免稅備案手續(xù)時,以下列材料之一作為服務(wù)地點在境外的證明材料:
?。ㄒ唬┞糜畏?wù)提供方派業(yè)務(wù)人員隨同出境的,出境業(yè)務(wù)人員的出境證件首頁及出境記錄頁復(fù)印件。
出境業(yè)務(wù)人員超過2人的,只需提供其中2人的出境證件復(fù)印件。
(二)旅游服務(wù)購買方的出境證件首頁及出境記錄頁復(fù)印件。
旅游服務(wù)購買方超過2人的,只需提供其中2人的出境證件復(fù)印件。
三、享受國際運(yùn)輸服務(wù)免征增值稅政策的境外單位和個人,到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理免稅備案時,提交的備案資料包括:
?。ㄒ唬╆P(guān)于納稅人基本情況和業(yè)務(wù)介紹的說明;
?。ǘ┮罁?jù)的稅收協(xié)定或國際運(yùn)輸協(xié)定復(fù)印件。
四、納稅人提供建筑服務(wù),被工程發(fā)包方從應(yīng)支付的工程款中扣押的質(zhì)押金、保證金,未開具發(fā)票的,以納稅人實際收到質(zhì)押金、保證金的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時間。
五、納稅人以長(短)租形式出租酒店式公寓并提供配套服務(wù)的,按照住宿服務(wù)繳納增值稅。
六、境外單位通過教育部考試中心及其直屬單位在境內(nèi)開展考試,教育部考試中心及其直屬單位應(yīng)以取得的考試費(fèi)收入扣除支付給境外單位考試費(fèi)后的余額為銷售額,按提供“教育輔助服務(wù)”繳納增值稅;就代為收取并支付給境外單位的考試費(fèi)統(tǒng)一扣繳增值稅。教育部考試中心及其直屬單位代為收取并支付給境外單位的考試費(fèi),不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具增值稅普通發(fā)票。
七、納稅人提供簽證代理服務(wù),以取得的全部價款和價外費(fèi)用,扣除向服務(wù)接受方收取并代為支付給外交部和外國駐華使(領(lǐng))館的簽證費(fèi)、認(rèn)證費(fèi)后的余額為銷售額。向服務(wù)接受方收取并代為支付的簽證費(fèi)、認(rèn)證費(fèi),不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具增值稅普通發(fā)票。
八、納稅人代理進(jìn)口按規(guī)定免征進(jìn)口增值稅的貨物,其銷售額不包括向委托方收取并代為支付的貨款。向委托方收取并代為支付的款項,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具增值稅普通發(fā)票。
九、納稅人提供旅游服務(wù),將火車票、飛機(jī)票等交通費(fèi)發(fā)票原件交付給旅游服務(wù)購買方而無法收回的,以交通費(fèi)發(fā)票復(fù)印件作為差額扣除憑證。
十、全面開展住宿業(yè)小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點。月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業(yè)小規(guī)模納稅人提供住宿服務(wù)、銷售貨物或發(fā)生其他應(yīng)稅行為,需要開具增值稅專用發(fā)票的,可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具,主管國稅機(jī)關(guān)不再為其代開。
住宿業(yè)小規(guī)模納稅人銷售其取得的不動產(chǎn),需要開具增值稅專用發(fā)票的,仍須向地稅機(jī)關(guān)申請代開。
住宿業(yè)小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)繳納的稅款,應(yīng)在規(guī)定的納稅申報期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅。在填寫增值稅納稅申報表時,應(yīng)將當(dāng)期開具專用發(fā)票的銷售額,按照3%和5%的征收率,分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。
十一、本公告自發(fā)布之日起施行,此前已發(fā)生未處理的事項,按照本公告規(guī)定執(zhí)行。《國家稅務(wù)總局關(guān)于部分地區(qū)開展住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票試點工作有關(guān)事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第44號)同時廢止。
特此公告。
國家稅務(wù)總局
2016年11月4日
2017-09-10 21:23:23
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全資子公司注銷后,債權(quán)債務(wù)全部轉(zhuǎn)給母公司,母公司 問
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@郭老師,我剛才問了,說是不用還錢,也不 用開票,說是 問
那就做無票收入的 不用開票 答
已經(jīng)使用的現(xiàn)金支票的票根丟了,但是銀行回單還在, 問
您好,這個的話,有銀行回單,這個就可以的,沒事 答
三千萬的廠房需最低需要交多少房產(chǎn)稅? 問
你好,這個一般就是3000*0.7*1.2%*50% 答
你好,老師,買的流水線70萬,現(xiàn)已付款已開票90%也就是 問
您好,還是按70萬的金額 答
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