先森環(huán) 追問

2019-07-04 09:13

還有就是，營業(yè)額到70000的時候，就要交個人所得稅了，只有60000的時候是不交的，這個是怎么規(guī)定的，每個檔的征稅率是多少，另外，計稅依據(jù)和核定計稅依據(jù)這兩個數(shù)據(jù)是怎么定的。如果達到了要交個人所得稅的標準，減免性質(zhì)這個欄應(yīng)該選什么，未達到繳稅金額時，減免稅額是45000*0.005=225，怎么達到了要繳費的標準后，減免金額直接是0，這是怎么回事，我沒涉及過不懂得有點多，麻煩老師了

maize老師 解答

2019-07-04 09:15

個人所得稅不清楚你那個政策，各地不一樣，個人所得稅，這個是附加稅的優(yōu)惠，財稅[2019]13號 財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知 三、由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實際情況，以及宏觀調(diào)控需要確定，對增值稅小規(guī)模納稅人可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

先森環(huán) 追問

2019-07-04 09:28

老師早上好，關(guān)于季度綜合申報的一些問題還想具體咨詢一下老師，第一點：1應(yīng)稅額如果是60000，那么2.3.4.5的應(yīng)稅額都必須按照1框營業(yè)額的3%來填寫嗎？第二點：以前季度申報的時候我不懂，1框營業(yè)額的數(shù)我沒按實際數(shù)填寫，就直接按系統(tǒng)上面的數(shù)，沒改直接申報了，以后會不會有什么影響

maize老師 解答

2019-07-04 09:32

234根據(jù)你實際繳納增值稅填寫的，不是看收入，5是根據(jù)收入填寫，。1需要按你實際填寫，根據(jù)《定期定額征收管理辦法》第二十條，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)定期定額戶在以前定額執(zhí)行期發(fā)生的經(jīng)營額、所得額超過定額，或者當期發(fā)生的經(jīng)營額、所得額超過定額一定幅度而未向稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報及結(jié)清應(yīng)納稅款的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當追繳稅款、加收滯納金，并按照法律、行政法規(guī)規(guī)定予以處理。就是說如果納稅人不如實申報，會涉及到未按規(guī)定辦理納稅申報，依法接受責令限改及處罰，而最后造成少繳稅款的，情節(jié)嚴重涉及偷稅的，稅務(wù)機關(guān)不僅會追繳稅款、收取滯納金，還會進行嚴厲處罰。

先森環(huán) 追問

2019-07-04 09:51

老師，哪針對我以前少報的那些，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理，還有就是增值稅，我報了，沒有顯示需要交呀，增值稅那個表格只填了一個項，11格營業(yè)額的數(shù)

maize老師 解答

2019-07-04 09:55

作廢更正申報，根據(jù)《定期定額征收管理辦法》第二十條，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)定期定額戶在以前定額執(zhí)行期發(fā)生的經(jīng)營額、所得額超過定額，或者當期發(fā)生的經(jīng)營額、所得額超過定額一定幅度而未向稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報及結(jié)清應(yīng)納稅款的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當追繳稅款、加收滯納金，并按照法律、行政法規(guī)規(guī)定予以處理。

先森環(huán) 追問

2019-07-04 09:55

還有就是，我們以前沒有要求網(wǎng)上報，今年一月份才開始的

先森環(huán) 追問

2019-07-04 09:57

老師，你說的這個2.3.4按繳納增值稅額填寫，有什么比例依據(jù)嗎？ 5 按收入填寫，乘以多少的比率

maize老師 解答

2019-07-04 10:04

你這個不是自己寫了么，附加稅申報表你先申報之后去看下稅法課程吧，稅法課程講這個附加稅比例問題

先森環(huán) 追問

2019-07-04 10:07

老師，他這個征稅率是0.05，它后面的225繳稅額，是用那個數(shù)乘得來的，計稅依據(jù)和核定計稅依據(jù)是怎么來的

maize老師 解答

2019-07-04 10:18

4500*0.05根據(jù)你前面那個計稅依據(jù)來的，那個不是你表自動生成么，我上面說個人所得稅這塊不清楚你那邊是啥情況，你需要去找你們那邊政策，

先森環(huán) 追問

2019-07-04 10:24

老師，不對呀，個體工商戶，他沒有增值稅發(fā)票呀，他開的就是普通發(fā)票呀，那還用交嗎

maize老師 解答

2019-07-04 10:35

普通發(fā)票也是增值稅發(fā)票一種只是不是專票，個人所得稅和你開發(fā)票繳納增值稅沒有關(guān)系，你開多少發(fā)票

先森環(huán) 追問

2019-07-04 10:39

45839

先森環(huán) 追問

2019-07-04 10:42

這個季度，應(yīng)該怎么算增值稅，我看書，沒看明白，聽課就聽了大概

maize老師 解答

2019-07-04 10:50

 一、小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。

   小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。，免增值稅，你234欄應(yīng)稅額填寫0

先森環(huán) 追問

2019-07-04 10:53

要是我寫0后面的減免金額就是負的，是不是不允許

maize老師 解答

2019-07-04 10:57

沒有數(shù)字啊，你不需要交增值稅哪里去交附加稅，計稅依據(jù)都沒有了

先森環(huán) 追問

2019-07-04 11:02

老師，我剛才問我了我對象，有個季度我們比稅務(wù)規(guī)定的那個數(shù)超了，他去領(lǐng)發(fā)票的時候，稅務(wù)的人直接就把超的錢收去了，這樣我們是不是就不應(yīng)該屬于漏稅

maize老師 解答

2019-07-04 11:05

但是你這個季度沒有超過30萬或者月銷售額沒有超過10萬，那你這個應(yīng)該不需要繳納，那你們不享受優(yōu)惠啊國家稅務(wù)總局公告2019年第4號 國家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告 一、小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。

  小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。

先森環(huán) 追問

2019-07-04 11:11

嗯，這個增值稅我有點明白了，我剛才說的那個是以前季度的情況，以前好像是季度不超過9萬，超過9萬，就多征稅，這個稅是不是應(yīng)該是個人所得稅等，我和你說，我以前填報的時候沒有寫實際銷售額不是嗎？你告訴我說，稅務(wù)如果差出來需要補繳及交滯納金等，我的意思是我對象換發(fā)票的時候稅務(wù)都已經(jīng)把我們超的那部分征收錢了，是不是就不存在漏稅了，我還用管嗎

maize老師 解答

2019-07-04 11:50

你按你繳納那填寫，你之前交會顯示那個實際繳納一欄，優(yōu)惠今年增值稅是30萬不是9萬了，個人所得稅和你增值稅沒有關(guān)系