老師您好:目前有一家小規(guī)模納稅人企業(yè)（查賬征收）零申報到現(xiàn)在。 2019年7月開始補記2017年8月到現(xiàn)在的賬。是因為從2017年8月從個體工商戶變更成小規(guī)模企業(yè)，每個月都有（4000元左右）購進的稅票（藥店，大部分都不開票的）。銷售都是零售客戶，沒開過銷售發(fā)票（沒領(lǐng)過金稅盤）。記銷售的增值稅用做減免分錄不？我該怎么記賬。求指教？

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-07-04 09:13

你作為無票收入處理就是啦，同學(xué)

虹追問

2019-07-04 13:33

我已經(jīng)做了無票收入了，金額都不大。

虹追問

2019-07-04 13:34

然后產(chǎn)生的那個小額的增值稅該怎么記分錄呢？借:？？貸:？？

陳詩晗老師解答

2019-07-04 13:57

借：銀行存款
貸：營業(yè)收入
應(yīng)交稅費～增值稅～銷

虹追問

2019-07-04 15:07

上面這步已經(jīng)記賬了。

虹追問

2019-07-04 15:09

產(chǎn)生的銷項稅怎么轉(zhuǎn)出？銷售額就幾千塊錢，銷項稅就100左右塊。

陳詩晗老師解答

2019-07-04 15:47

借：應(yīng)交稅費
貸，營業(yè)外收入～減免稅額

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