懶胖墩 追問

2019-07-03 23:53

是的  我們4-5月份的時(shí)候公司涉及到地址變更 去年成本暫估了300多萬(wàn)的發(fā)票 匯算清繳前只有幾十萬(wàn)的發(fā)票 6月份收到了200多萬(wàn) 我現(xiàn)在還有幾十萬(wàn)的暫估成本沒有收到  供貨商也同意最近把發(fā)票開過來 這樣應(yīng)該沒事吧

王雁鳴老師 解答

2019-07-03 23:55

您好，這樣應(yīng)該沒事的，盡快收回發(fā)票吧。

懶胖墩 追問

2019-07-03 23:57

稅務(wù)局有沒有硬性要求  匯算清繳之前必須收回發(fā)票

王雁鳴老師 解答

2019-07-04 00:03

您好，沒有硬性規(guī)定。
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)）規(guī)定：
六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問題
企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)）規(guī)定：
六、關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問題
根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。

懶胖墩 追問

2019-07-04 00:08

老師  我看中間有句話是 匯算清繳時(shí) 應(yīng)補(bǔ)充提供該成本 費(fèi)用的有效憑證  這有效憑證是指發(fā)票嗎

王雁鳴老師 解答

2019-07-04 00:09

您好，是指發(fā)票，或者其他合法憑證。

懶胖墩 追問

2019-07-04 00:11

老師  這不是相當(dāng)于稅務(wù)局還是有一定的要求嗎  其他合法憑證包括什么

王雁鳴老師 解答

2019-07-04 00:14

您好，是的，有一定的要求，但各地稅務(wù)執(zhí)行過程中，會(huì)酌情處理的。其他合法憑證，還包括財(cái)政部門管理的行政性收費(fèi)收據(jù)以及經(jīng)財(cái)政部門、稅務(wù)部門認(rèn)可的其他憑證。

懶胖墩 追問

2019-07-04 00:17

老師像我這種情況  應(yīng)該沒什么問題吧  我們現(xiàn)在深圳福田稅務(wù)所 應(yīng)該不會(huì)太嚴(yán)吧

王雁鳴老師 解答

2019-07-04 00:27

您好，是的，沒有什么問題的。

懶胖墩 追問

2019-07-04 00:28

好的  謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2019-07-04 00:32

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。