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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-07-03 17:07

你好,小規(guī)模納稅人季度收入超過30萬的情況下

照片書~珊寶 追問

2019-07-03 17:19

2018年經(jīng)過附加稅對半征收后,附加稅還各有一半的余額,需要結(jié)轉(zhuǎn)到免稅收入嗎?

鄒老師 解答

2019-07-03 17:24

你好,是之前多計提造成的?

照片書~珊寶 追問

2019-07-03 17:38

是的,例如計提100,后面減半征收了只交了50

鄒老師 解答

2019-07-03 17:45

你好,只需要按50做計提附加稅分錄就是了

照片書~珊寶 追問

2019-07-03 18:25

但是2018多計提的怎么處理呀?

鄒老師 解答

2019-07-03 18:26

你好,沖銷多計提就是了
借;應(yīng)交稅費——附加稅,貸;以前年度損益調(diào)整—稅金及附加

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相關(guān)問題討論
你好,小規(guī)模納稅人季度收入超過30萬的情況下
2019-07-03 17:07:49
您好 三、由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實際情況,以及宏觀調(diào)控需要確定,對增值稅小規(guī)模納稅人可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。
2019-06-07 12:32:38
營業(yè)額超過三十萬的減半
2019-06-19 07:48:42
你好,一般是季度不超過9萬,免稅,有的地方特別規(guī)定附加稅可以不超過10萬免稅
2018-10-17 17:17:21
小規(guī)模納稅人附加稅減半征收是指,本年度企業(yè)所得稅稅額在20萬元以下的企業(yè)可享受稅收減免政策。前提條件是,納稅人需要在稅務(wù)機關(guān)備案,同時實行自行申報,納稅信用等級達到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn),年度企業(yè)所得稅稅收超過20萬元,稅務(wù)機關(guān)將自動取消減半征收資格。
2023-03-17 15:19:06
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