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許老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2019-07-03 08:23

要交個(gè)稅的。借：銀行存款   貸：短期借款/長(zhǎng)期借款      借：財(cái)務(wù)費(fèi)用    貸：應(yīng)付利息     借：應(yīng)付利息    貸：銀行存款-XXX/銀行存款-代扣代繳個(gè)稅      利息個(gè)稅為20%   2*20%=0.4萬(wàn)元

Smile 追問(wèn)

2019-07-03 08:25

就是個(gè)人利息里面直接扣除？

許老師 解答

2019-07-03 08:26

是的哦，直接扣除。如果對(duì)答案滿(mǎn)意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝！

Smile 追問(wèn)

2019-07-03 08:26

那不是個(gè)人利息少了啊？不扣除可以嗎？

許老師 解答

2019-07-03 08:36

個(gè)人利息肯定少了呀。不扣除的話，除非公司自己承擔(dān)。2/（1-20%）*20%=0.5萬(wàn)元    公司承擔(dān)0.5萬(wàn)元的稅，個(gè)人才能得到2萬(wàn)元的利息。還有一種情況，是公司是國(guó)家重點(diǎn)扶持的項(xiàng)目，比如中國(guó)鐵路總公司發(fā)行的債券等。

Smile 追問(wèn)

2019-07-03 08:37

公司承擔(dān)的話在哪里體現(xiàn)的出呢？

許老師 解答

2019-07-03 08:44

那就這樣寫(xiě)分錄了     借：財(cái)務(wù)費(fèi)用     25000    貸：應(yīng)付利息     25000    借：應(yīng)付利息   25000    貸：銀行存款-XXX     20000    銀行存款-代繳個(gè)稅     5000

Smile 追問(wèn)

2019-07-03 09:12

我們好像從來(lái)沒(méi)有過(guò)這樣么

許老師 解答

2019-07-03 09:23

那就只能讓個(gè)人自己承擔(dān)個(gè)稅啦

Smile 追問(wèn)

2019-07-03 09:25

個(gè)人和企業(yè)都不承擔(dān)的么，照發(fā)實(shí)數(shù)

許老師 解答

2019-07-03 09:29

這樣可能不行哎，真這樣你就把我寫(xiě)的代繳稅費(fèi)那一部分也轉(zhuǎn)入個(gè)人，賬也能平。不過(guò)呀，這樣個(gè)人和企業(yè)都有風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)局如果查到了，個(gè)人補(bǔ)繳稅，公司要罰款。

Smile 追問(wèn)

2019-07-03 09:30

年末審計(jì)調(diào)整，調(diào)整應(yīng)付利息

許老師 解答

2019-07-03 09:39

是啊，這樣肯定要調(diào)科目的。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 20000   貸：應(yīng)付利息 16000     銀行存款-代繳個(gè)稅   4000   是把代繳那一步分錄提前了，也一樣。

Smile 追問(wèn)

2019-07-03 09:40

反正個(gè)稅這塊沒(méi)有體現(xiàn)，最后應(yīng)該調(diào)整在企業(yè)，多交了企業(yè)所得稅吧！

許老師 解答

2019-07-03 09:53

那是的，個(gè)人找不到了，只好企業(yè)當(dāng)冤大頭了。

Smile 追問(wèn)

2019-07-03 09:53

那企業(yè)還是交了所得稅，這樣沒(méi)關(guān)系吧？

許老師 解答

2019-07-03 10:10

這個(gè)是沒(méi)關(guān)系的呀。

個(gè)人借款給公司，公司付利息給個(gè)人的時(shí)候，要扣減個(gè)人所得稅嗎？比如利息要付2萬(wàn)元，實(shí)際應(yīng)該付給個(gè)人利息多少？分錄具體怎么做
知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。英國(guó)是開(kāi)征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開(kāi)始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。

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要交個(gè)稅的。借：銀行存款 貸：短期借款/長(zhǎng)期借款 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)付利息 借：應(yīng)付利息 貸：銀行存款-XXX/銀行存款-代扣代繳個(gè)稅 利息個(gè)稅為20% 2*20%=0.4萬(wàn)元
2019-07-03 08:23:56
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅20 銀行存款 80
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借利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn) 貸應(yīng)付利潤(rùn) 借應(yīng)付利潤(rùn) 貸銀存 應(yīng)交稅費(fèi) 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)
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