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  1. 會計學(xué)堂
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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2019-07-02 22:15

6月份計提工資，7月份發(fā)放工資
六月計提時
借：管理費用——工資（按員工性質(zhì)入工資費用，如管理費用、銷售費用、生產(chǎn)成本、制造費用、研發(fā)支出等成本費用科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

吃心不改小廚娘 追問

2019-07-02 22:16

7月份是不是要做兩個分錄  一個發(fā)放的 一個計提7月的

江老師 解答

2019-07-02 22:19

是的，7月份計提的是七月份應(yīng)發(fā)的工資數(shù)據(jù)了。

吃心不改小廚娘 追問

2019-07-02 22:20

那如果當月發(fā)當月工資呢 分錄是怎樣？

江老師 解答

2019-07-02 22:23

也是上面的兩個分錄，只是說不計提了，直接轉(zhuǎn)工資費用了。

吃心不改小廚娘 追問

2019-07-02 22:24

借 管理費用 貸 銀行存款么

江老師 解答

2019-07-02 22:26

不是，也是我寫的分錄，必須通過應(yīng)付職工薪酬科目過渡一下

吃心不改小廚娘 追問

2019-07-02 22:28

不是說不用計提了么？ 請老師寫一下具體分錄

江老師 解答

2019-07-02 22:31

發(fā)放工資
借：管理費用——工資   10000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  10000
借：應(yīng)付職工薪酬——工資  10000
貸：銀行存款    10000
有個稅的需要做個稅的分錄

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相關(guān)問題討論
您好 借：管理費用-工資 借：銷售費用-工資等 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2020-01-10 11:08:21
借：應(yīng)付職工薪酬貸：其他應(yīng)收款
2018-08-12 09:22:49
多發(fā)的部分是補償金嗎
2017-06-20 13:17:55
你好！借管理費用-社保公司，其他應(yīng)收款-個人社保 貸銀行存款 下個月從工資扣，借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款-社保個人
2024-04-18 12:24:35
你好 是 沒有社保和個稅的
2018-10-24 17:55:36
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