紫鳶若舞
于2019-07-02 15:55 發(fā)布 ??636次瀏覽
答疑蘇老師
職稱： 注冊會計師
2019-07-02 16:00
建筑行業(yè)簡易征收收到增值稅專用發(fā)票100萬，金額884955.75元 稅額115044.25元， 會計分錄可以直接做 借主營業(yè)務(wù)成本100萬 貸：銀行存款100萬
答： 可以 簡易征收收到的進項不可以抵扣
老師，我18年底預(yù)提了一筆費用 ，當(dāng)時發(fā)票沒來，我做的借：主營業(yè)務(wù)成本：40萬，貸：應(yīng)付賬款：40萬。19年4月份收到了增值稅專用發(fā)票28萬元，所得稅匯算時將12萬元未收到的金額做了納稅調(diào)增，請問這個發(fā)票要怎么做會計分錄
答： 你好 沖掉之前的分錄 按發(fā)票做賬 涉及損益類科目用以前年度損益調(diào)整來代替
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
2017年1月20日，甲公司向乙公司銷售一批產(chǎn)品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明價款為200000元。增值稅稅額為34000元，甲公司已收到乙公司支付的款項234000元，并將提貨單送交乙公司，該批產(chǎn)品成本為190000元，甲公司應(yīng)編制如下會計分錄：（1）銷售實現(xiàn)時（2）期末，將主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤時
答： 你好 （1）銷售實現(xiàn)時 借；銀行存款 234000 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入200000 ， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）34000 借；主營業(yè)務(wù)成本 190000 ， 貸；庫存商品190000 （2）期末，將主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤時 借；本年利潤190000，貸；主營業(yè)務(wù)成本 190000
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2019-07-02 16:01
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