老師好！我發(fā)現(xiàn)應(yīng)交個人所得稅借方余額很高，在查以前賬時，發(fā)現(xiàn)2019年之前好多年，只是交了個稅，而從未計提個稅。所以導(dǎo)致個稅借方有余額、而且累計數(shù)很高。請問老師現(xiàn)在怎么調(diào)整合適？

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-07-02 15:43

你好那沒有計提你查下是不是已經(jīng)多發(fā)給了員工這部分個稅公司在承擔(dān)

不吃魚的貓追問

2019-07-02 15:47

應(yīng)該是公司承擔(dān)了。而且交過了。

meizi老師解答

2019-07-02 15:56

你好那你實際做的時候就把交納分錄調(diào)整了做借營業(yè)外支出貸銀行存款之前的不去調(diào)整了

不吃魚的貓追問

2019-07-02 15:57

那現(xiàn)在應(yīng)交稅金-個人所的稅借方余額怎么處理好？

不吃魚的貓追問

2019-07-02 15:58

今年個稅一直是0申報

meizi老師解答

2019-07-02 16:00

你好都是0報不應(yīng)該有個稅金額的你看下是不是因為你之前做了一筆借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅貸銀行之前沒計提所以就借方余額了既然是公司承擔(dān) 就紅沖了直接做借營業(yè)外支出貸銀行存款

不吃魚的貓追問

2019-07-02 16:13

這個余額是2018年以前結(jié)轉(zhuǎn)來的。當(dāng)時借：應(yīng)交個稅貸；銀行存款。沒有計提，所以導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)交個稅余額累計很高

不吃魚的貓追問

2019-07-02 16:16

那現(xiàn)在是不是做。借：營業(yè)外支出貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個稅。把個稅余額沖平就可？

meizi老師解答

2019-07-02 16:17

你好是的只要寫清楚沖之前借：應(yīng)交個稅貸；銀行存款這筆的憑證號避免久了弄不清楚啥情況

不吃魚的貓追問

2019-07-02 16:18

從2013-2018年的，很多張憑證。無法羅列出來

meizi老師解答

2019-07-02 16:29

你好那也需要列出來不然你后面賬無法看明白的自己麻煩下

不吃魚的貓追問

2019-07-02 16:55

營業(yè)外支出設(shè)二級科目為什么合適？

meizi老師解答

2019-07-02 17:02

計入其他或者稅費就行了

不吃魚的貓追問

2019-07-02 17:03

謝謝

meizi老師解答

2019-07-02 17:14

嗯不餓客氣滿意請給予平價

老師好！我發(fā)現(xiàn)應(yīng)交個人所得稅借方余額很高，在查以前賬時，發(fā)現(xiàn)2019年之前好多年，只是交了個稅，而從未計提個稅。所以導(dǎo)致個稅借方有余額、而且累計數(shù)很高。請問老師現(xiàn)在怎么調(diào)整合適？

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。