會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌答疑-周老師 追問(wèn)

2019-07-02 10:54

我做成了借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，貸；營(yíng)業(yè)外收入，不知道否是錯(cuò)的

鄒老師 解答

2019-07-02 10:58

你好，是錯(cuò)的，第二個(gè)分錄貸方應(yīng)當(dāng)計(jì)入稅金及附加才是的

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌答疑-周老師 追問(wèn)

2019-07-02 11:07

原來(lái)計(jì)提的分錄是：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本一城建、教育費(fèi)、地方教育費(fèi)附加，貸：應(yīng)交稅金一附加費(fèi)

鄒老師 解答

2019-07-02 11:13

你好，你單位是非盈利組織？

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌答疑-周老師 追問(wèn)

2019-07-02 11:41

是的，民政部門(mén)辦的民辦非企業(yè)

鄒老師 解答

2019-07-02 11:46

你好，退回做之前計(jì)提，繳納相反分錄就是了

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌答疑-周老師 追問(wèn)

2019-07-02 11:48

我們是按季審報(bào)增值稅的，主要是減半增收的附加費(fèi)已經(jīng)進(jìn)入了上季度的成本，如果收到退回的附加費(fèi)直接沖上季度的成本，就沒(méi)體現(xiàn)出國(guó)家稅收的優(yōu)惠政策

鄒老師 解答

2019-07-02 11:53

你好，你之前本來(lái)就不應(yīng)當(dāng)多計(jì)提計(jì)入成本，現(xiàn)在退回沖銷(xiāo)之前的成本，這樣才可以把成本調(diào)整到正確的
按減免之后計(jì)提就是已經(jīng)體現(xiàn)了減免政策的