閆艷菊 追問

2019-07-01 14:05

我計入在建工程了？可以嘛？

紫藤老師 解答

2019-07-01 14:06

領用的時候才計入在建工程

閆艷菊 追問

2019-07-01 14:06

直接買了就用了

紫藤老師 解答

2019-07-01 14:07

那就計入在建工程了

閆艷菊 追問

2019-07-01 14:09

這家公司之前沒有財務軟件，利潤是用表格做的。現(xiàn)在讓我用軟件做賬，之前的利潤要結轉？怎么做分錄呢？

紫藤老師 解答

2019-07-01 14:10

你把分錄做進去，利潤表自動結轉的

閆艷菊 追問

2019-07-01 14:22

我不會做這個會計科目

紫藤老師 解答

2019-07-01 14:24

本年利潤的會計分錄四步做： 
一、先結轉收入： 
借：主營業(yè)務收入 
借：其他業(yè)務收入 
借：營業(yè)外收入 
貸：本年利潤 
二、結轉成本、費用和稅金： 
借：本年利潤 
貸：主營業(yè)務成本 
貸：稅金及附加 


貸：管理費用 
貸：財務費用 
貸：營業(yè)外支出 
貸：所得稅

閆艷菊 追問

2019-07-01 15:34

老師，這和普通的結轉不一樣
就是一個預估的利潤。老板讓我用軟件做賬前，結轉進來
我做的是借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤

這樣做，對嗎？

閆艷菊 追問

2019-07-02 09:19

老師，園林公司 買的樹苗進修行，業(yè)務成本對嗎？

紫藤老師 解答

2019-07-02 09:24

園林公司 買的樹苗進修行，一般計入費用

閆艷菊 追問

2019-07-02 09:30

園林公司，為了園林景觀買的樹苗，不是主營業(yè)務成本？

紫藤老師 解答

2019-07-02 09:31

買的樹苗，是主營業(yè)務成本，但是維修費一般計入管理費用

閆艷菊 追問

2019-07-02 09:56

你是說后續(xù)的草木維護費計入管理費用——維修費。

紫藤老師 解答

2019-07-02 09:59

對的，你的理解是正確的