嬌 追問(wèn)

2019-07-01 10:01

這個(gè)我知道我意思是這個(gè)住宿費(fèi)是我們銷(xiāo)售招待客戶的，這種我還可以抵扣嗎？如果不能抵扣我應(yīng)該怎么操作？

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:02

一般納稅人取得住宿費(fèi)專票可以抵扣，可以計(jì)入管理費(fèi)用

嬌 追問(wèn)

2019-07-01 10:03

招待客戶的住宿也可以？

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:04

招待客戶的住宿也可以抵扣

嬌 追問(wèn)

2019-07-01 10:11

意思是抵扣了在轉(zhuǎn)出？還是說(shuō)就可以正常抵稅？

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:11

你好，取得專票就可以正常抵稅

嬌 追問(wèn)

2019-07-01 10:19

老師你應(yīng)該好久沒(méi)學(xué)習(xí)了吧，你應(yīng)該看看稅法的書(shū)啦，用于集體福利和招待客戶的專票是不可以抵扣的

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:19

集體福利和個(gè)人消費(fèi)的專票不可以抵扣，但是接待費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用可以抵扣

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:21

財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》財(cái)稅(2016)36號(hào)附件一《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第二十七條規(guī)定：下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣：

1、用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)。

2、購(gòu)進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂(lè)服務(wù)

嬌 追問(wèn)

2019-07-01 10:27

建議老師你還是去學(xué)學(xué)習(xí)在回答問(wèn)題，這個(gè)很容易誤導(dǎo)我們，招待客戶的住宿費(fèi)是不可以抵扣的，就算取得了專票抵扣了到時(shí)也要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:29

剛和答疑老師們確認(rèn)了，一般納稅人取得與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票稅額是可以認(rèn)證抵扣的，差旅費(fèi)住宿可以抵扣，招待客戶的住宿費(fèi)是不可以抵扣的

嬌 追問(wèn)

2019-07-01 10:34

好謝謝

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:35

真的不好意思，謝謝你的理解！