陳詩晗老師 解答

2019-06-28 10:50

借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費～待轉(zhuǎn)銷項稅額

學堂用戶_ph805650 追問

2019-06-28 11:01

當期是怎么確認收入呢，后期開專票時w怎么處理，分錄呢

陳詩晗老師 解答

2019-06-28 12:46

確認收入
借：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費～待轉(zhuǎn)銷項稅額
貸：營業(yè)收入
應(yīng)交稅費～銷項稅額

學堂用戶_ph805650 追問

2019-06-28 13:05

那我又矛盾了，什么情況才做借主營業(yè)務(wù)成本，工程成本~合同毛利，貸主營業(yè)務(wù)收入

陳詩晗老師 解答

2019-06-28 15:11

建筑企業(yè)都不這么處理
工程施工一般不直接轉(zhuǎn)成本
出了你是小企業(yè)簡化處理

學堂用戶_ph805650 追問

2019-06-28 15:12

我是一般納稅人哦

陳詩晗老師 解答

2019-06-28 17:23

那你就不使用那個處理
成本發(fā)生時
借：工程施工～合同成本
貸：銀行存款等
月末按完工進度結(jié)轉(zhuǎn)收入成本
借：營業(yè)成本
工程施工～合同毛利
貸：營業(yè)收入
完工
借：工程結(jié)算
貸：工程施工～合同成本
工程施工～合同毛利
收到款項
借：銀行存款
貸：工程結(jié)算

學堂用戶_ph805650 追問

2019-06-28 17:27

結(jié)合我上面提出的問題，那我收到預(yù)收款時呢？后期開了專票時又怎么處理，被搞得好亂呀

陳詩晗老師 解答

2019-06-28 17:41

借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款
貸：工程結(jié)算
應(yīng)交稅費

學堂用戶_ph805650 追問

2019-06-28 17:54

前面收到款項，借銀行存款，貸工程結(jié)算跟這次借預(yù)收賬款貸工程結(jié)算 應(yīng)交稅費怎么區(qū)分使用？

陳詩晗老師 解答

2019-06-28 18:35

預(yù)售就是預(yù)收，
開工就是結(jié)算

學堂用戶_ph805650 追問

2019-06-28 19:59

發(fā)出結(jié)算單跟后期開發(fā)票分錄處理是怎樣的

陳詩晗老師 解答

2019-06-28 20:34

借：應(yīng)收帳款
貸：工程結(jié)算
應(yīng)交稅費

學堂用戶_ph805650 追問

2019-06-28 20:39

一樣處理嗎？

學堂用戶_ph805650 追問

2019-06-28 20:44

是不是發(fā)出結(jié)算單時，貸應(yīng)交稅費，待轉(zhuǎn)銷項稅額，后期開出發(fā)票，直接把待轉(zhuǎn)銷項稅額轉(zhuǎn)出銷項稅額，發(fā)票就作為憑證

陳詩晗老師 解答

2019-06-28 21:38

發(fā)出結(jié)算單不作處理，同學。
開發(fā)票時再轉(zhuǎn)稅費。