江瑟瑟 追問

2019-06-27 20:54

鄒老師您好，你說的主營業(yè)務(wù)收入是指的我司用于交換的廣告位的收入嗎？那我司換回來的商品出售后收到價款，還需要記入收入，交增值稅嗎？   另外，還需要做主營業(yè)務(wù)成本嗎？ 以哪個金額做成本呢？

鄒老師 解答

2019-06-27 20:55

你好
主營業(yè)務(wù)收入是指的我司用于交換的廣告位的收入
換回商品銷售還需要確認(rèn)收入，繳納增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本
以你之前廣告位交換的含稅收入金額作為結(jié)轉(zhuǎn)成本金額

江瑟瑟 追問

2019-06-27 21:08

謝謝鄒老師^_^
還有一點(diǎn)疑問哈，這樣做是不是就必須向其他公司取得換回來商品的進(jìn)項稅發(fā)票才可以？如果實在不能取得商品的發(fā)票，我能否只確認(rèn)廣告位收入？不確認(rèn)商品銷售收入呢？

鄒老師 解答

2019-06-27 21:13

你好
結(jié)轉(zhuǎn)成本需要取得 換回來商品的進(jìn)項稅發(fā)票次啊可以
無法取得發(fā)票也需要做收入，只是結(jié)轉(zhuǎn)成本沒有發(fā)票作為附件而已

江瑟瑟 追問

2019-06-27 21:24

那如果我們換回來的商品是一家酒店的房券，但我司是沒有酒店服務(wù)這個經(jīng)營范圍的，那我還能夠把這個房券售賣款確認(rèn)成13%的商品銷售收入嗎？還是說確認(rèn)為6%的銷售服務(wù)收入？

鄒老師 解答

2019-06-27 21:34

你好，需要按6%確認(rèn)服務(wù)收入