Debbie 追問

2015-09-21 17:44

具體會計分錄怎么做呢

Debbie 追問

2015-09-21 20:36

供貨方可以開給商業(yè)企業(yè)增值稅發(fā)票嗎

Debbie 追問

2015-09-21 21:00

反過來，商業(yè)企業(yè)的會計分錄這樣對嗎？
借：庫存商品 
     應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 （進項）
    貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
收到紅字發(fā)票后，
借：主營業(yè)務(wù)成本
  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）

Debbie 追問

2015-09-21 21:18

會計學(xué)堂的資料是寫：
收到供應(yīng)方紅字發(fā)票后，沖減當(dāng)期增值稅進項稅額，同時沖抵當(dāng)期已銷成本，
借：銀行存款 
    貸：主營業(yè)務(wù)成本 
        應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

Debbie 追問

2015-09-21 21:36

所以，這些會計分錄沒錯吧
借：庫存商品 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 （進項）
貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
收到紅字發(fā)票后，
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

Debbie 追問

2015-09-21 21:37

上面后半部分寫錯，應(yīng)該是
借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務(wù)成本 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

Debbie 追問

2015-09-21 21:44

沒事，老師。還有就是商業(yè)方向供貨方取得的合種收入不能開具增職稅專用發(fā)票，那我們收到的現(xiàn)金返還應(yīng)該憑什么入賬呢？

Debbie 追問

2015-09-21 22:19

負數(shù)發(fā)票就是紅字發(fā)票吧？

Debbie 追問

2015-09-21 22:23

好的，謝謝老師

Debbie 追問

2015-09-21 22:41

那供貨方剛開始不用開增值稅發(fā)票給對方嗎，有銷售性質(zhì)，這筆分錄
 借：應(yīng)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅（銷項）

Debbie 追問

2015-09-21 22:58

好的，老師辛苦了

鄒老師 解答

2015-09-21 17:05

發(fā)出貨物時 借：發(fā)出商品  貸；庫存商品 
等對方銷售了才確認(rèn)收入，開具發(fā)票給對方

鄒老師 解答

2015-09-21 17:16

銷售方先確認(rèn)收入，到時候再開具紅字發(fā)票

鄒老師 解答

2015-09-21 19:44

借：應(yīng)收賬款或者銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
平銷返利 借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸：銀行存款

鄒老師 解答

2015-09-21 20:44

可以

鄒老師 解答

2015-09-21 21:03

收到紅字發(fā)票后，
借：應(yīng)付賬款/銀行存款
貸：庫存商品 
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 （進項稅額）

鄒老師 解答

2015-09-21 21:23

前面我個人處理錯誤，不好意思。確實如學(xué)堂所說這樣進行相應(yīng)的處理

鄒老師 解答

2015-09-21 21:40

是的，前面我的回答錯誤在此對你表示歉意

鄒老師 解答

2015-09-21 22:17

商業(yè)企業(yè)憑供貨企業(yè)開具的負數(shù)發(fā)票和相關(guān)平銷返利的協(xié)議

鄒老師 解答

2015-09-21 22:21

是的，發(fā)票左上角會打上 負數(shù)發(fā)票 字樣
而不是說發(fā)票打出來字體顏色是紅色的
負數(shù)發(fā)票就是紅字發(fā)票，叫法不同而已

鄒老師 解答

2015-09-21 22:24

不客氣。今后如有稅務(wù)、會計方面的問題歡迎提問

鄒老師 解答

2015-09-21 22:49

開始開專用發(fā)票給商業(yè)企業(yè)，后面針對平銷返利開具負數(shù)發(fā)票