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2019-06-27 14:44

老師，我就是不會調(diào)，稅務的說我們2018年稅上少了，那這種情況我只知道要調(diào)增利潤，具體怎么調(diào)就不會了，還知道貸方記以前年度損益，借方不知記什么科目了

張艷老師 解答

2019-06-27 14:50

這樣的情況，一般是在所得稅匯算清繳時，直接調(diào)減成本費用，然后就會形成多繳納企業(yè)所得稅了。
最終要做的分錄，就是補交企業(yè)所得稅的分錄。不是您說的直接調(diào)整利潤的處理方式。

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2019-06-27 14:55

老師，我們現(xiàn)在匯算清繳已經(jīng)做了，稅務檢查說我們18念企業(yè)所得稅交少了，就是要我們補交所得稅，這種情況就是像你剛才說那樣調(diào)減成本費用嗎

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2019-06-27 14:57

老師可以把調(diào)減成本費用的分錄寫出來看看嗎？謝謝老師

張艷老師 解答

2019-06-27 15:02

還是上面的回復，您公司是要重新做所得稅匯算清繳的，在納稅調(diào)整明細表里面調(diào)減成本費用金額，這樣就形成增加應納稅所得額的情形了，就會多繳納企業(yè)所得稅了。
這里的納稅調(diào)整是通過填寫申報表完成的，不是通過分錄調(diào)整的。