wl 追問(wèn)

2019-06-26 21:44

如果本年度收入20000，開(kāi)辦費(fèi)32000，成本8000，其他沒(méi)有，本年度虧損20000元嗎？

鄒老師 解答

2019-06-26 21:47

你好，是的，本年是虧損2萬(wàn)

wl 追問(wèn)

2019-06-26 21:48

那以后年度有盈利可以彌補(bǔ)嗎

鄒老師 解答

2019-06-26 21:49

你好，之后有盈利是可以彌補(bǔ)之前年度虧損的

wl 追問(wèn)

2019-06-26 22:23

那稅法說(shuō)的籌建期虧損不能計(jì)入當(dāng)年度虧損怎么理解

鄒老師 解答

2019-06-27 08:32

你好，就是籌建期不允許應(yīng)納稅所得額是負(fù)數(shù)

wl 追問(wèn)

2019-06-27 08:46

老師，那這里2萬(wàn)是負(fù)數(shù)了呀

鄒老師 解答

2019-06-27 08:47

你好，你計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)，納稅申報(bào)表就不會(huì)體現(xiàn)應(yīng)納稅所得額負(fù)數(shù)2萬(wàn)的，而是0

wl 追問(wèn)

2019-06-27 08:51

老師您說(shuō)的話(huà)不會(huì)體現(xiàn)，不理解什么意思，是不要把費(fèi)用填寫(xiě)在申報(bào)表中？那這個(gè)費(fèi)用一直掛賬？這個(gè)納稅申報(bào)表是季度所得稅申報(bào)表？還是匯算清繳表？

鄒老師 解答

2019-06-27 08:53

你好，是匯算清繳申報(bào)，先填寫(xiě)相關(guān)費(fèi)用發(fā)生額，然后做納稅調(diào)增，使得應(yīng)納稅所得額為0

wl 追問(wèn)

2019-06-27 08:55

那這個(gè)2萬(wàn)的開(kāi)辦費(fèi)以后年度咋辦

wl 追問(wèn)

2019-06-27 08:56

可以彌補(bǔ)嗎

鄒老師 解答

2019-06-27 08:56

你好，進(jìn)入經(jīng)營(yíng)期之后，從開(kāi)辦費(fèi)轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)明細(xì)核算，就用實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)彌補(bǔ)這個(gè)費(fèi)用啊

wl 追問(wèn)

2019-06-27 11:38

怎么轉(zhuǎn)？分錄？

鄒老師 解答

2019-06-27 11:41

你好，借；管理費(fèi)用——辦公費(fèi)等明細(xì)，貸；管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)

wl 追問(wèn)

2019-06-27 11:49

老師，假設(shè)明年進(jìn)入經(jīng)營(yíng)期，這個(gè)2萬(wàn)就在明年轉(zhuǎn)到辦公費(fèi)嗎？可是今年已經(jīng)做了納稅調(diào)增了啊

鄒老師 解答

2019-06-27 11:50

你好，今年的納稅調(diào)增是為了籌建期不能有虧損

wl 追問(wèn)

2019-06-27 11:52

那今年的開(kāi)辦費(fèi)要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎

鄒老師 解答

2019-06-27 11:53

你好，是需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的