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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-06-26 11:47

你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？

Farewell 追問

2019-06-26 11:47

一般

鄒老師 解答

2019-06-26 11:49

你好
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

Farewell 追問

2019-06-26 11:50

第二個分錄沒看懂，

鄒老師 解答

2019-06-26 11:52

你好，不懂的地方具體是
減免的時候計入減免稅額，同時沖銷之前計入費用的金額

Farewell 追問

2019-06-26 11:53

那這個費用是否是全額計入減免稅額？

鄒老師 解答

2019-06-26 11:53

你好，是的，是全額計入，而且發(fā)票不需要認證的

Farewell 追問

2019-06-26 11:54

那月底直接就沖減銷項稅額？

鄒老師 解答

2019-06-26 11:55

你好，減免稅額是與未交增值稅對沖的

Farewell 追問

2019-06-26 12:29

那企業(yè)沒有未交增值稅，就一直掛在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額）上面嗎？

鄒老師 解答

2019-06-26 13:16

你好，沒有形成應(yīng)納稅額的情況下，那也不需要做減免稅分錄啊

Farewell 追問

2019-06-26 14:56

就是說這個月公司沒有進項稅額，就只做借管理費用，貸銀行存款，等到有應(yīng)納稅額的時候再做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸管理費用？

鄒老師 解答

2019-06-26 15:04

你好，是的，是這個意思

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相關(guān)問題討論
你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？
2019-06-26 11:47:30
初次購買稅控盤和技術(shù)維護費全額抵扣和每年交的技術(shù)維護費全額抵扣 是對的
2019-08-08 14:44:15
支付費用時: 借:管理費用 貸:銀行存款 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額: 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用
2019-02-18 21:46:37
金稅盤和報稅盤共820元的賬務(wù)處理： 購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產(chǎn)時）， 　　借：管理費用820 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金820 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）820 借：管理費用-820 若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過“遞延收益”科目進行賬務(wù)處理（此種情況請按照以上分錄進行賬務(wù)處理）。 服務(wù)費330元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護費時， 　　借：管理費用 330 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 330 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 330 借：管理費用 -330. 可以全額抵扣
2018-12-12 13:06:36
你好！是的。是可以全額抵扣。
2018-08-01 14:08:18
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