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老師，去年計(jì)提勞務(wù)費(fèi)60萬(wàn)，匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了這60萬(wàn)，2019年這分錄怎么做呢？

Sweet＆ --

于2019-06-25 11:49 發(fā)布 ??798次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-06-25 11:51

匯算的最終所得稅有補(bǔ)繳嗎

Sweet＆ -- 追問(wèn)

2019-06-25 11:52

交了

Sweet＆ -- 追問(wèn)

2019-06-25 12:00

分錄怎么做呢？

文文老師解答

2019-06-25 12:13

借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸：銀行存款

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匯算的最終所得稅有補(bǔ)繳嗎

2019-06-25 11:51:28

您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整

2020-05-31 20:17:28

你好，同學(xué)。借累計(jì)折舊貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅

2020-04-11 09:33:17

你好，需要補(bǔ)計(jì)提工資，然后做退回企業(yè)所得稅分錄借；以前年度損益調(diào)整等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

2020-07-29 15:22:23

你這個(gè)用啥準(zhǔn)則，計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款

2019-10-16 18:57:49

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答：您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
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答：你好，需要補(bǔ)計(jì)提工資，然后做退回企業(yè)所得稅分錄借；以前年度損益調(diào)整等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)