478751152 追問

2019-06-24 21:17

退回公司賬戶上，這筆銀行存款稅務怎么處理

江老師 解答

2019-06-24 21:19

以前是否做收入，如果是 以前沒有做收入，此時收款是需要做收入處理。

478751152 追問

2019-06-24 21:23

我們開專票給客戶，確認了收入和銷項稅額，待客戶款打到對公賬戶，再網(wǎng)銀轉入法人個人卡，這種情況的銀行存款怎么處理

478751152 追問

2019-06-24 21:25

末分配利潤為正，金額還蠻大的，這個末分配利潤在銷戶時怎么辦

江老師 解答

2019-06-24 21:30

一、開票時
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
二、收款時
借：銀行存款
貸：應收賬款
三、轉入法人個人卡時
借：其他應收款——XX法人
貸：銀行存款
四、未分配利潤為正，注銷時這個是需要交萬分之五的股權轉讓印花稅。

478751152 追問

2019-06-24 21:34

法人把錢退回公司賬戶，平常也確認了收入，這筆銀行存款，稅務會怎么處理

江老師 解答

2019-06-24 21:35

借：銀行存款
貸：其他應收款——XX法人
財務是這樣的進行賬務處理
就是法人的借款平賬了，讓稅務局看不到法人有借款。

478751152 追問

2019-06-24 21:35

未分配利潤除了交印花稅，其他還要交什么

江老師 解答

2019-06-24 21:37

本年利潤是需要交企業(yè)所得稅，其他的就不用交了

478751152 追問

2019-06-24 21:40

那賬上的銀行存款就多了，這筆錢要不要交稅

江老師 解答

2019-06-24 21:42

這個錢需要按資產(chǎn)總額減負債總額，也就是按凈資產(chǎn)進行交稅。就是按萬分之五進行交稅，按凈資產(chǎn)進行交稅處理。