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送心意

莊老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-06-24 00:00

年的12月份,除了正常的月份賬務(wù)處理,相關(guān)科目需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),常用結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄如下:(一)結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn)
借:其他業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn)
借:營(yíng)業(yè)外收入 貸:本年利潤(rùn)
(二)結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用
借:本年利潤(rùn) 貸:管理費(fèi)用
借:本年利潤(rùn) 貸:銷售費(fèi)用或營(yíng)業(yè)費(fèi)用
借:本年利潤(rùn) 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用
(三)結(jié)轉(zhuǎn)稅金
借:本年利潤(rùn) 貸:經(jīng)營(yíng)稅金及附加
借:本年利潤(rùn) 貸:所得稅
(四)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借:本年利潤(rùn) 貸:其他業(yè)務(wù)支出
借:本年利潤(rùn) 貸:營(yíng)業(yè)外支出
(五)年終利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)
如果盈利 借:本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
如果虧損 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:本年利潤(rùn)

星期八 追問(wèn)

2019-06-24 00:42

那還要提取盈余公積嗎,還有老板分紅啊

莊老師 解答

2019-06-24 07:00

.提取法定盈余公積(稅后利潤(rùn)的10%以上)、公益金(稅后利潤(rùn)的5%以上)和任意盈余公積(根據(jù)公司規(guī)章規(guī)定的比例計(jì)算)的會(huì)計(jì)分錄:

借:利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積

——提取公益金

——提取任意盈余公積

貸:盈余公積——法定盈余公積

——公益金

——任意盈余公積

3.分配股利(根據(jù)董事會(huì)決議)的會(huì)計(jì)分錄 :

借:利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利

貸: 應(yīng)付股利 ——按股東明細(xì)

4.支付股利的會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)付股利 ——按股東明細(xì)

貸:銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)

星期八 追問(wèn)

2019-06-24 07:15

提取盈余公積和老板分紅這兩筆分錄還要寫進(jìn)12月末的嗎

莊老師 解答

2019-06-24 07:16

你好,是的,提取盈余公積和老板分紅這兩筆分錄還要寫進(jìn)12月末

星期八 追問(wèn)

2019-06-24 07:19

除了這些外還有哪些要寫入12月末的?

莊老師 解答

2019-06-24 07:20

你好,上面的分錄全部要在12月末做賬

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本年累計(jì)是盈利的嗎? 需要把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配,提取法定盈余公積,分紅 除了損益類的科目都要結(jié)轉(zhuǎn)到下年
2019-01-07 09:42:27
年的12月份,除了正常的月份賬務(wù)處理,相關(guān)科目需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),常用結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄如下:(一)結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn) 借:其他業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn) 借:營(yíng)業(yè)外收入 貸:本年利潤(rùn) (二)結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用 借:本年利潤(rùn) 貸:管理費(fèi)用 借:本年利潤(rùn) 貸:銷售費(fèi)用或營(yíng)業(yè)費(fèi)用 借:本年利潤(rùn) 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用 (三)結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借:本年利潤(rùn) 貸:經(jīng)營(yíng)稅金及附加 借:本年利潤(rùn) 貸:所得稅 (四)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借:本年利潤(rùn) 貸:其他業(yè)務(wù)支出 借:本年利潤(rùn) 貸:營(yíng)業(yè)外支出 (五)年終利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn) 如果盈利 借:本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 如果虧損 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:本年利潤(rùn)
2019-06-24 00:00:17
同學(xué)你好,麻煩你按以下圖片結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余,謝謝。
2022-01-23 00:29:42
各自會(huì)計(jì)基礎(chǔ)有差異 所以并不是完全同步 借,收入類 貸,支出類,財(cái)政撥款結(jié)余
2019-12-25 23:25:43
您好!請(qǐng)問(wèn)月底結(jié)賬有什么不明白的呢
2022-04-13 16:22:27
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