- 送心意
莊老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
2019-06-24 00:00
年的12月份,除了正常的月份賬務(wù)處理,相關(guān)科目需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),常用結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄如下:(一)結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn)
借:其他業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn)
借:營(yíng)業(yè)外收入 貸:本年利潤(rùn)
(二)結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用
借:本年利潤(rùn) 貸:管理費(fèi)用
借:本年利潤(rùn) 貸:銷售費(fèi)用或營(yíng)業(yè)費(fèi)用
借:本年利潤(rùn) 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用
(三)結(jié)轉(zhuǎn)稅金
借:本年利潤(rùn) 貸:經(jīng)營(yíng)稅金及附加
借:本年利潤(rùn) 貸:所得稅
(四)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借:本年利潤(rùn) 貸:其他業(yè)務(wù)支出
借:本年利潤(rùn) 貸:營(yíng)業(yè)外支出
(五)年終利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)
如果盈利 借:本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
如果虧損 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:本年利潤(rùn)
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本年累計(jì)是盈利的嗎?
需要把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配,提取法定盈余公積,分紅
除了損益類的科目都要結(jié)轉(zhuǎn)到下年
2019-01-07 09:42:27

年的12月份,除了正常的月份賬務(wù)處理,相關(guān)科目需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),常用結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄如下:(一)結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn)
借:其他業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn)
借:營(yíng)業(yè)外收入 貸:本年利潤(rùn)
(二)結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用
借:本年利潤(rùn) 貸:管理費(fèi)用
借:本年利潤(rùn) 貸:銷售費(fèi)用或營(yíng)業(yè)費(fèi)用
借:本年利潤(rùn) 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用
(三)結(jié)轉(zhuǎn)稅金
借:本年利潤(rùn) 貸:經(jīng)營(yíng)稅金及附加
借:本年利潤(rùn) 貸:所得稅
(四)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借:本年利潤(rùn) 貸:其他業(yè)務(wù)支出
借:本年利潤(rùn) 貸:營(yíng)業(yè)外支出
(五)年終利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)
如果盈利 借:本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
如果虧損 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:本年利潤(rùn)
2019-06-24 00:00:17

同學(xué)你好,麻煩你按以下圖片結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余,謝謝。
2022-01-23 00:29:42

各自會(huì)計(jì)基礎(chǔ)有差異
所以并不是完全同步
借,收入類
貸,支出類,財(cái)政撥款結(jié)余
2019-12-25 23:25:43

您好!請(qǐng)問(wèn)月底結(jié)賬有什么不明白的呢
2022-04-13 16:22:27
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