伶俐 追問

2019-06-21 16:31

那差額納稅會計分錄和納稅申報時是怎么處理呢？

凡凡老師 解答

2019-06-21 16:43

你好，收到簡易計稅收到的分包款發(fā)票時，做應(yīng)交稅金——簡易增值稅借方科目，開具發(fā)票時做應(yīng)交稅金——簡易增值稅貸方科目。
納稅申報時在附表一，3%征收率上填寫開票的銷售額和銷項稅，在同一行的不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目填寫收到的分包款含稅價。

伶俐 追問

2019-06-21 16:57

好的，謝謝老師

凡凡老師 解答

2019-06-21 17:11

不用客氣！如果對我的回答滿意的話，麻煩給個五星好評喲！