科 追問(wèn)

2019-06-21 12:45

我怕描述不清楚，所以源頭結(jié)尾都說(shuō)了一遍 ，是先開具發(fā)票再?zèng)_紅，然后又補(bǔ)充申報(bào)了未開票收入，之前的稅能不能退

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-21 12:57

先開具發(fā)票再?zèng)_紅，再申報(bào)了一次無(wú)票收入。
開具發(fā)票沖紅這個(gè)稅你退了沒(méi)或者抵了沒(méi)

科 追問(wèn)

2019-06-21 13:25

沒(méi)有退，就是因?yàn)闆_紅這張發(fā)票專管員不允許出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銷售金額，所以要求我申報(bào)了未開票收入

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-21 15:28

這張張發(fā)票到底什么時(shí)候開具的，什么時(shí)候沖紅的

科 追問(wèn)

2019-06-21 15:32

4月開具，5月沖紅，沖紅后5月又補(bǔ)充申到18年里，

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-21 15:51

那你這個(gè)已經(jīng)補(bǔ)到了18年里，不能退了，已經(jīng)是兩種核算方法了

科 追問(wèn)

2019-06-21 15:56

但是真正的收入?yún)s只有一筆，這樣19年也做了未開票收入，但是這筆不得開票出來(lái)了，會(huì)不會(huì)形成虛增收入呢？我做賬的時(shí)候就做應(yīng)收賬款，但是這筆賬也一直不能收款的？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-21 17:21

你只是稅重復(fù)交了，沒(méi)有虛增收入，你也并沒(méi)有真的會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入

科 追問(wèn)

2019-06-21 17:30

重復(fù)交了就不能退出來(lái)了嗎？那19年填的未開票收入怎么寫會(huì)計(jì)分錄呢？因?yàn)橐院蠖疾粫?huì)開票出來(lái)了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-21 18:12

你不調(diào)整收入分錄，你根據(jù)完稅憑證做一次
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅
借：未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-21 18:12

因?yàn)槟氵@個(gè)是由于核定轉(zhuǎn)一般造成的。而不是真實(shí)的收入發(fā)生