請問老師：新會計制度及實操課已聽完。現(xiàn)在做賬遇到以下問題：職工工工資扣款掛賬的個人公積金。扣款到賬時：財務(wù)會計進行賬務(wù)處理（掛往來賬），預(yù)算會計不進行賬務(wù)處理；但因各種原因該個人工資扣款公積金到12月31日完還未上繳住房公積金中心，形成了資金結(jié)存，那么年底是不是要進行預(yù)算會計賬務(wù)處理，如果不處理那么預(yù)算會計資金結(jié)存就和實際資金結(jié)存就會不一致，如果預(yù)算會計要處理，賬務(wù)怎么處理？到第二年實際上繳該個人工資扣款公積金時時，預(yù)算會計賬務(wù)怎么進行處理？我是行政單位會計。些問題已提問過，但是給我的回答是牛頭不對馬嘴。能找個負責(zé)任人做下解答嗎？如果不行，那就取消問答，省的浪費時間。

姜老師

職稱：高級會計師

2019-06-20 22:20

你說的是2018年的12月份實際業(yè)務(wù)嗎？

星蕓追問

2019-06-20 22:28

如果是2019年12月該如何處理?2020年繳該個人所得稅又如何處理

星蕓追問

2019-06-20 22:29

預(yù)算會計如何處理，財務(wù)會計會處理。

姜老師解答

2019-06-20 23:01

想問一下你財政返還的賬務(wù)處理你是怎么做的？

星蕓追問

2019-06-21 00:41

預(yù)算會計資金結(jié)存科下有一個財政應(yīng)返還額度明細

星蕓追問

2019-06-21 00:41

預(yù)算會計資金結(jié)存科下有一個財政應(yīng)返還額度明細

星蕓追問

2019-06-21 00:47

我們單位只有一個零余額賬戶，還有一個是財政代管戶。工資扣款全部到財政代管戶，代管戶再下零余額額度，年底未用完，工資扣款又回到財政代管戶。

星蕓追問

2019-06-21 00:54

我們單位對工資扣款是這樣處理的，財務(wù)會計:根據(jù)財政入賬通知單:借:其他應(yīng)收款-財政代管資金，貸:其他應(yīng)付款-工資扣款(社保、公積金等);財政下額度時:借:零余領(lǐng)，貸:其他應(yīng)收款;年底未用完，借:其他應(yīng)收款，貸:零余額。那么預(yù)算會計如何處理

姜老師解答

2019-06-21 06:29

財政代管戶是什么意思？不是財政直接支付工資嗎？

姜老師解答

2019-06-21 06:32

財政代扣個人部分資金到年末實際沒有支付預(yù)算會計應(yīng)該是借：資金結(jié)存—財政應(yīng)返還額度貸：財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。