blue girl 追問

2019-06-20 16:23

那留抵稅額和待認證進項稅額有什么區(qū)別

meizi老師 解答

2019-06-20 16:27

你好 待認證進項稅是你收到了發(fā)票 當期不抵扣 你可以先入賬到待認證進項稅里面  后面認證后從待認證進項稅轉(zhuǎn)進項稅

blue girl 追問

2019-06-20 16:46

那月末如果進項稅額比銷項稅額多，那月末怎么把銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)成留抵稅額

meizi老師 解答

2019-06-20 16:53

你好 結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

blue girl 追問

2019-06-20 16:56

blue girl 追問

2019-06-20 16:56

那這筆賬又說明什么意思呀？

blue girl 追問

2019-06-20 16:58

是不是簡易記稅不能抵扣所以要在月末做結(jié)轉(zhuǎn)

meizi老師 解答

2019-06-20 17:04

你好！貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易征收 
然后繳納的時候借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易征收 貸銀行存款。 這個簡易計稅的不用結(jié)轉(zhuǎn)，直接計提然后繳納就可以了。

blue girl 追問

2019-06-20 17:06

我們是工程款的，簡易計稅是舊項目，那上面的分錄是什么意思？

meizi老師 解答

2019-06-20 17:06

你好   你看下憑證怎么寫的摘要

blue girl 追問

2019-06-20 17:08

結(jié)轉(zhuǎn)稅金

meizi老師 解答

2019-06-20 17:17

前任把所有稅費都結(jié)轉(zhuǎn)了

blue girl 追問

2019-06-20 17:18

這個是每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？

meizi老師 解答

2019-06-20 17:23

你好一般納稅人的話月末需要做結(jié)轉(zhuǎn)