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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-06-20 09:10

要計提壞賬準備，并核銷，所得稅不能稅前扣除

李木子啊 追問

2019-06-20 09:12

不能稅前扣除，就是需要全額繳稅？

辜老師 解答

2019-06-20 10:08

就是要納稅調增，增加應納稅所得額

李木子啊 追問

2019-06-20 16:00

為什么呢？我之前已經(jīng)交稅了??？

辜老師 解答

2019-06-20 16:08

你之前交的是增值稅，這個是所得稅

李木子啊 追問

2019-06-20 16:14

我只是搞不懂，為什么壞賬，就還需要繳稅呢？

辜老師 解答

2019-06-21 08:47

因為你這是非正常損失，就不能稅前扣除

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借：以前年度損益調整-所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款
2020-05-05 11:06:06
要計提壞賬準備，并核銷，所得稅不能稅前扣除
2019-06-20 09:10:42
企業(yè)所得稅賬務處理一般是進行幾個步驟：1.繳納企業(yè)所得稅；2.制作企業(yè)所得稅賬務處理憑證；3.進行分錄處理；4.清算結轉。其中，分錄處理是企業(yè)所得稅賬務處理中的一個重要環(huán)節(jié)，一般包括以下幾個賬務處理憑證：一是企業(yè)所得稅應收賬款的形成，主要是按照“應交稅費——企業(yè)所得稅應收賬款——企業(yè)所得稅應付賬款”的順序，進行不同的財務處理；二是企業(yè)所得稅的計提，此時需要從損益類科目扣除應交稅費，填列計提支出，風險儲備及保險金支出等；三是稅金支出，對應企業(yè)所得稅應付款。拓展知識：企業(yè)所得稅分錄處理中，還有一種是房地產(chǎn)行業(yè)的分錄處理。一般是建立“房地產(chǎn)開發(fā)費用——房地產(chǎn)開發(fā)收入”這樣一條憑證線，這里涉及到應交稅金計提、收入稅負計算、收入稅負確認，以及計算收入總額扣除限額后的凈收入，對應的分別進行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26
借 所得稅費用 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行
2020-06-08 11:19:10
你好 借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 繳納：借 應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸銀行存款
2020-05-06 15:16:30
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