天使愛美麗 追問

2019-06-20 08:58

老師，還有個(gè)問題，如果出售原材料必須按其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)么？按主營業(yè)務(wù)收入/成本結(jié)轉(zhuǎn)行么？

鄒老師 解答

2019-06-20 09:00

你好，你單位是工業(yè)企業(yè)銷售原材料？

天使愛美麗 追問

2019-06-20 09:01

不是，有自己的庫存商品，偶爾賣原材料

鄒老師 解答

2019-06-20 09:02

你好，這個(gè)材料買來就是為了銷售？而不是加工成產(chǎn)品對外銷售？

天使愛美麗 追問

2019-06-20 09:04

這個(gè)原材料需要加工才能變成庫存商品，但是偶爾也賣這個(gè)原材料

天使愛美麗 追問

2019-06-20 09:04

不經(jīng)常賣這種原材料

鄒老師 解答

2019-06-20 09:06

你好，那就需要通過其他業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)成本核算
而不是通過主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本核算的

天使愛美麗 追問

2019-06-20 09:12

應(yīng)該用其他業(yè)務(wù)收入，主管會計(jì)用的主營業(yè)務(wù)收入，科目明顯用錯(cuò)了，那會導(dǎo)致利潤表出現(xiàn)錯(cuò)誤么

鄒老師 解答

2019-06-20 09:13

你好，不會導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，但是屬于明細(xì)科目錯(cuò)誤了

天使愛美麗 追問

2019-06-20 09:22

老師，一般估價(jià)入庫是不是3步驟，1.估價(jià)入庫。2.沖估價(jià)入庫。3.根據(jù)來的發(fā)票再做分錄，沖估價(jià)入庫的時(shí)候，直接做借:原材料-紅字，貸:現(xiàn)金-紅字，不是還應(yīng)該根據(jù)來的發(fā)票做正確的的購買原材料的分錄么？可是我看主管會計(jì)隨便一估，然后直接沖，也沒有第3步了，只有第1.2.步，這樣行么

鄒老師 解答

2019-06-20 09:24

你好，估價(jià)入庫是分三步：1.估價(jià)入庫。2.沖估價(jià)入庫。3.根據(jù)來的發(fā)票再做分錄
沖估價(jià)入庫是做之前估價(jià)入庫相反分錄
不可以的

天使愛美麗 追問

2019-06-20 09:26

老師，那主管只有第一步第二步，會導(dǎo)致什么錯(cuò)誤出現(xiàn)？

鄒老師 解答

2019-06-20 09:28

你好，遺漏了第三個(gè)補(bǔ)助，會導(dǎo)致材料，應(yīng)付賬款數(shù)據(jù)錯(cuò)誤

天使愛美麗 追問

2019-06-20 09:46

老師，應(yīng)該不會導(dǎo)致原材料錯(cuò)誤吧？因?yàn)楣廊敫鷽_估原材料正好抵消為0了

鄒老師 解答

2019-06-20 09:48

你好，你第三筆分錄都沒有，就沒有按發(fā)票做購進(jìn)材料分錄，當(dāng)然會導(dǎo)致材料錯(cuò)誤的

天使愛美麗 追問

2019-06-20 09:51

老師，您看圖片，估12000，然后下個(gè)月就沖，我覺得主管就是隨意瞎估，然后就沖掉

鄒老師 解答

2019-06-20 09:53

你好，你紅沖的時(shí)候沒有取得購進(jìn)材料發(fā)票？

天使愛美麗 追問

2019-06-20 09:54

啥也沒有，紅沖的時(shí)候后面沒有符任何憑證，我就找這12000的原材料發(fā)票，根本就沒有

鄒老師 解答

2019-06-20 09:56

你好，沒有購進(jìn)發(fā)票，那就只需要把之前暫估紅沖就是了