您好，請問辦公室裝修，當時還有尾款未付，但把這部分未付的計提了長期待攤費用（由于稅率搞錯，導(dǎo)致計提時少計提了長期待攤費用5000）。例如當時做了計提：借：長期待攤費用。10000。貸：應(yīng)付賬款。 10000。同時進行攤銷，借：管理費用。 20000+10000。貸：長期待攤費用。 20000+10000。（其中20000是前期已經(jīng)實際支付的長期投資待攤費用）但實際是少計提了5000的長期待攤費用。這怎么做調(diào)賬呢？

郭老師

職稱：初級會計師

2019-06-19 12:01

借長期待攤費用貸應(yīng)付5000
你攤銷的金額需要調(diào)整

lily ^~^ 追問

2019-06-19 18:33

怎么做調(diào)整呢？再計提長期攤銷費用，攤銷時從這個月起調(diào)整攤銷金額即可？

郭老師解答

2019-06-19 18:38

之前少計提了，補提
比如之前12，按三年12/3/12
現(xiàn)在15每個月攤銷的就多了，15/12/3
之前每個月少攤銷的這月補做

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