好好學習 追問

2019-06-19 10:59

貸：固定資產(chǎn)清理 58447.59 ？借貸都這個科目？第一筆的時候。     借：銀行存款 5000  貸：固定資產(chǎn)清理 4587.16 應(yīng)交稅費 412.84 ，那我和國稅的主營業(yè)務(wù)收入不是對不上號了。

陳詩晗老師 解答

2019-06-19 11:00

什么對不上號。
你這個銷售的5000確立是你出售 的價格

好好學習 追問

2019-06-19 11:04

對呀， 我們不是應(yīng)該計入其他業(yè)務(wù)收入嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-06-19 11:04

固定資產(chǎn)的損益 是按凈額，你的售價-你的固定資產(chǎn)價值來確認的。

好好學習 追問

2019-06-19 11:10

第一 借：固定資產(chǎn)清理 49567.59 累計折舊8880，貸：固定資產(chǎn)58447.59。的吧？

陳詩晗老師 解答

2019-06-19 11:10

是的。同學。第一筆分錄的固定資產(chǎn)清理 是倒擠出來 的

好好學習 追問

2019-06-19 11:11

第二  借：現(xiàn)金 5000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 4587.16 應(yīng)交稅費 412.84 ，

陳詩晗老師 解答

2019-06-19 11:11

第二是
借：銀行存款  5000
貸:固定資產(chǎn)清理   4587.16
應(yīng)交稅費 412.84

好好學習 追問

2019-06-19 11:12

第三  借：營業(yè)外支出-處置固定資產(chǎn)凈損失 49567.59 ，貸：固定資產(chǎn)清理 49567.59這樣做可以嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-06-19 11:15

第三是
借：資產(chǎn)處置損益 
貸：固定資產(chǎn)清理 
現(xiàn)在用這個科目 了

好好學習 追問

2019-06-19 15:54

木木老師 你好   資產(chǎn)處置損益   我怎么沒找到這個科目？

陳詩晗老師 解答

2019-06-19 18:29

這是去年準則新增科目，雖沒有，在損益類自己新增一個